付款管理制度_1.doc

1.0目的 为了明确公司付款流程，规范公司付款管理。 2.0 范围 有采购订单或有购买合同、委托加工合同等的应付帐款的管理。 3.0 权责 3.1 采购部门必须对采购部门所属订单部所下订单进行审核。审核的内容包括订单是否有采购中心副总裁（或采购总监）审批签字；该定单的付款方式，该原材料或成品（以下简称物料）的进价如何等。付款方式分为预付、现付（货到付款）、月结三种（月结的供应商由采购部门与对方签定月结合同）月结的时间具体参照合同。付款方式为预付或现付的订单需副总裁特别核准，并将副总裁核准付款方式后的订单及核准单立即报财务部备案。凡未经副总裁核准预付、现付方式的订单一律采用月结货款的方式。 3.2 所有采购物料和外发加工的报价单必须由采购总监审核、采购中心副总裁审批。凡未经采购总监审核、副总裁审批的报价单而购进的物料，财务部门有权进行拒付货款（加工费）。采购部门应将审批后的报价单报财务部门备案，作为财务部门付款的依据。 3.3 货仓收货必须以采购订单为依据，超过订单数量送货（备品除外）或未到交货期的送货货仓一律不予接受；财务一律不予付款。物料入库单必须有品管部、仓库主管签字确认方能生效。