工程付款管理制度.doc

武汉怡景地产有限公司 工 程 付 款 管 理 制 度 1.目的 1.1 确保有计划、有组织、及时准确向承包商和供应商付款，减少违约行为。 1.2杜绝错付、超付，以确保工程进度并控制成本。 1.3确保工程尾款的支付，不产生遗留问题。 2.适用范围　　 2.1工程预付款、进度款、结算款（保修金）的审批、支付。 2.2材料、设备款的审批、支付。 2.3设计、报建、营销、策划、行政、财务等部门合同类付款。 3.付款原则 3.1工程款支付必须依据合同，严格按计划进行支付。 3.2工程款支付要严格执行公司审批的年度计划及年度计划修正方案和月度资金计划的规定。 3.3对于超出公司月度资金计划的工程款项的支付，须按公司财务管理制度的规定经特别的审批程序审批。 3.4工程竣工后进行结算时，必须严格按照合同的要求和经指定的中介机构审计完毕的审计报告进行结算付款。 4.职责 4.1工程进度及支付申请 4.1.1各承包单位在开工前的第七天向公司提交工程总进度计划，每月 25 日17：00前上报当月工程进度月报表，同时上报下月进度计划。月进度计划必须按时上报，如未按时上报或者没有上报，则不予以支付当月进度款。 4.1.2工程总进度计划包括总进度计划审批表、封面、总进度计划编制说明、总进度计划，总进度计划的编制应采用网络图形式；工程总进度计划一式六份，批复后返还承包单位一份，工程部、监理单位、成本合同部、财务部、公司档案室各存一份。 4.1.3工程进度月报表包括工程进度款支付申请单、工程进度审核表、封面、形象进度文字说明、已完工程进度造价计算书、工程量计算书、隐蔽工程记录、签证单和材料设备价格确认单等，已完工程进度造价计算书必须提供电子版文件；工程量计算书如是电脑打印版本，同样须提供工程量计算书的电子文档；工程进度款支付申请单根据合同约定的付款方式确定是否提交，到合同约定付款节点时随月进度报告一起提交，如未到付款节点则取消；月进度报告一式五份，审核后返还承包单位一份，工程部、监理单位、成本合同部、公司档案室各存一份。 4.1.4下月进度计划包括下月进度计划审批表、封面、形象进度文字说明、计划工程进度横道图，下月进度计划一式四份，批复后返还承包单位一份，工程部、监理单位、成本合同部各存一份。 4.1.5根据合同需要付款时，由承包单位填报《工程款支付申请表》，监理工程师根据项目进度、质量状况及合同履行情况，对《工程款支付申请表》进行审核，审核意见必须注明根据合同具体条款、实际进度、支付何种款项等。 4.2 工程部专业主管工程师负责复核《工程款支付申请表》并填报《付款审批表》，根据合同历史付款额度、项目完成情况、履约情况、处罚情况、各种扣款签署意见。 4.3工程部部长对主管专业工程师的意见进行复核并签署意见。 4.4成本合同部造价工程师对付款进行把关，确保付款额度的准确性，根据已完成工程量及合同履约情况复核《工程款支付申请表》并签署意见。 4.5成本合同部总监在《付款审批表》中签署意见。 4.6分管副总负责复核《付款审批表》并签署意见。 4.7财务部主管会计根据工程付款台账和工程合同台账，负责对《付款审批表》的复审并签署意见，制定初步付款计划。 4.8财务副总根据资金计划确定付款计划，确保严格按合同及时付款，如能不能及时付款，应及时与主管领导及成本合同部沟通，成本合同部和工程部做好承包单位的解释沟通工作。 4.9总经理最终审批确定付款额度和付款进度。 5.0程序 5.1付款申报阶段程序（适应于工程类付款除设计、报建、营销、策划、行政、财务等部门付款外） 5.1.1承包方在当月25日前将已完工程费用预算书并附详细计算式、《工程款支付申请表》、项目负责人签字、单位盖章后呈报至监理单位。 5.1.2 监理单位对承包单位申报的《工程款支付申请表》进行审核，并经专业监理工程师和总监签字、加盖监理单位公章后报工程部。 5.1.3 工程部在收到监理单位交来的资料后，在二日内对已完成的工程量进行审核。对施工质量、进度及其他与合同约定不符情况及扣除的相应款项在《付款审批表》中予以明确，不计入工程进度款（如承包单位本次用水、用电、罚款单等）支付范围，经现场工程师和工程部部长签字认可后连同承包单位所报资料送成本合同部。工程部派专人负责工程付款申请审批跟踪和对相关资料的报送，非特殊情况每月月底统一报送一次。 5.1.4成本合同部造价工程师在收到工程部交来的资料后，在二日之内对当月工程款支付金额核算完毕。 5.1.5分管副总根据监理、工程部、成本合同部三方意见汇总出具付款意见，作为请款部门《付款审批表》中请款意见参考。 5.2审核阶段程序 5.2.1请款部门填写《付款审批表》，并详细填报请款意见，将《工程款支付申请表》与《付款审批表》及相关资料报送成本合同部； 5.2.2成本合同部在收到《付款审批表》申请后，对当月工程款支付金额核算，由成本控制总监签字，认可后送交分管领导审批。 5.2.3分管副总经理对付款审批并签署意见。 5.2.4分管副总经理审批后交付《付款审批表》给财务部，财务部负责对当月工程款支付金额的审批并对付款签署付款计划，并报财务副总审批。 5.2.5 财务副总审批完后报总经理审批。 5.3拨付阶段 5.3.1财务部根据付款审批表编制《月进度款拨付计划表》报财务副总及总经理审批，《月进度款拨付计划表》审批通过后，财务根据付款计划安排付款； 5.3.2每月《工程款已支付报表》由财务部月底进行统计，次月初报监理公司、工程部、成本合同部等部门备案； 5.3.3对应付款尽量安排在付款宽限免责期内付款，减少公司违约行为。 5.4文件归档 5.4.1工程部将审批完后的《付款审批表》、《工程款支付申请表》复印件交工程部、成本合同部存档，原件在审批完成后三日内交财务部存档。 5.4.2财务部每月《工程款已支付报表》在每月20日前完成，交工程部、成本合同部备案，工程部和成本合同部核对无误后，据此作为次月付款审批的依据之一。 6. 承包单位用水、用电费用支出的审批流程 6.1工程部由专门的经办人首先对水电费发生的金额进行核实。 6.2根据核实后的水电费用由经办人填制水电费用分摊表，根据各承包单位实际使用的水电费用进行分摊，并由水电费使用单位负责人或授权人（下同）签字确认，待工程结算时从工程款中扣回。水电费使用单位的负责人或者授权认可人需经使用单位书面确定。 6.3工程部经办人根据核实的水电金额填写《请款单》，在请款单后附水电费用的使用单位负责人签字确认的费用分摊表。 6.4经办人将请款单按照公司费用的报账程序签字请款。 6.5经办人将办理好签字审核手续的请款单交公司财务部，财务部根据请款单支付费用。 6.6财务部将付款凭证交工程部的经办人到水电部门开具费用发票，交财务部归账。 6.7财务部在进行账务处理时应根据工程部提供的水电费用分摊表将由公司代垫的水电费登录台账备查，在工程项目结算时和工程部核对后在工程款项中扣回。 7．罚则 7.1没有达到付款节点而办理审批时没有特别注明的，罚工程部专业主管工程师500元/次。 7.2在工程款支付申请表中成本合同部造价工程师工作失误导致将该合同已累计付款额失真的，每次处罚200元。 7.3因工程付款审批延误导致公司违约时，处罚责任部门负责人200元/次，相关责任人300元/次。 7.4付款审批过程中弄虚作假，为承包单位谋取利益的，处罚相关责任人1000-2000元/次，后果严重的，公司将给予开除处分。 7.5财务部没有及时将《工程款已支付报表》下达给相关部门的，罚30元/天。 7.6工程部未将审批完后的《付款审批表》、《工程款支付申请表》原件在审批完成后三日内交财务部存档的，罚30元/天。 8.相关文件 8.1《工程款支付申请表》适应于工程类付款申报，由承包单位申报，送交监理公司进行初审，工程部专业主管工程师、工程部部长、工程副总复审。 8.2《付款审批表》作为公司内部付款审批表，适应于工程类及非工程类付款审批，工程类付款审批之前必须完成《工程款支付申请表》的复核，非工程类付款直接由请款部门填报，报相关部门及领导审批。 8.3《工程款已支付报表》由财务部每月20日前完成。 工程款支付与管理控制流程 阶段 流程 执行人 完成记录或输出文件 备注 申报阶段 承包单位当月25日前提出《工程款支付申请表》 承包单位 承包