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财务管理规定 第一章 总则 为了规范公司财务工作，提高工作效率，加强预算管理，特制定经费支出内部控制制度。 本制度要求财务部作为职能部门充分发挥其控制、监督、服务作用。 第二章 部门职能 财务部负责公司全盘账务和货币收支的管理，包括： 公司日常的会计审核和记账； 公司内部费用预算和控制； 与当地财政部门、工商、税务、银行往来业务的处理； 每月财务报表的编制和分析； 日常收付款核算。 第三章 财务审批程序 借款程序 公司人员如因工作需要使用支票或现金者，需报财务总监批准方可借支或报销。 因公出差人员的食、宿标准、差旅补贴，按财务核销暂行规定参照执行，不得自行提高。 借款时应填写《现金借款单》或《支票领用单》；属于公司经营性借款需附《采购申请单》，应填写日期、预计执行日期、明细、用途、数量、单价、预算、金额、合同、协议等。 所有采购业务、差旅费等借款开支，原则上应在部门预算额度内，并经以下程序批准： 经办人——部门负责人——主管副总经理——财务总监 任何部门或个人均不得以任何理由违反此程序，否则财务有权拒绝办理。 财务部根据业务情况分析借款事由的合理性、必要性，决定支付款项的时间或不能支付的理由，并向总经理说明。 报销程序 预算内资金审批程序如下： 经办人——部门负责人——主管副总经理——财务总监；通讯费支出、 交通费支出由财务总监进行审核。 预算外资金的审批：财务部对部门预算支出进行严格控制，一般情况下不允许超预算开支。凡预算外支出必须报财务总监，由总经理审核。 报销费用、差旅费程序 常办公用品报销必须经人力资源部统一购买报销； 固定资产的购置报总经理批准后才能办理； 所有报销票据必须是合法税务认可的票据； 经办人将报销票据用粘贴单粘贴后填制费用报销单； 经办人将报销出差票据用粘贴单粘贴后填制差旅费报销单； 经办人将报销收据票据填制支付证明单； 经办人填写单据时不能用铅笔或圆珠笔。 经办人（填制费用或差旅报销单） 部门负责人（证明人） 财务（复核） 总经理（审批） 出纳员（办理） 4、使用支票程序 支票由出纳员保管，开出的现金、转帐支票及各种划出款凭证，必须由总经理审批后，方可支出汇出； 设置支票备查登记本，登记购入支票日期、开出日期、支票号码、用途、支票抬头、金额。 经办人（填制支票领用单） 部门负责人（审核） 财务（审核） 总经理（审批） 出纳员（办理） 5、领用备用金程序 借支人（部门负责人填制借支单列明借支原因、还款计划） 财务总监（审