分公司财务管理规定.docx

分公司财务管理规定 为了规范公司日常工作行为，加强财务管理，提高企业效益，特制定本制度。 一：借款的有关规定 1：出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭证后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，每延迟一天扣除所报差旅费总额的1%并不得再借款。 2：公司员工一般不允许因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和还款期限，1000元以内由财务审核、分公司经理审批，1000元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%—30%的罚款。 3：试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分公司经理或其授权人负连带责任。 4：借款出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额未还清者，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项的10%—30%的罚款。 二：费用管理制度 （一）：差旅费 1：公司人员出差前都应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况核定，不能核定的，由出差人员在出差回来后补填。 2 :出差中途因特殊情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期，否则除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。 3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最高限额如下： 说明： 1、 交通费以正规单据认定，无法取得凭证者核实认定，使用公司交通工具不报销交通费。 2、分公司人员一般情况不得乘飞机，如有特殊情况需乘飞机的需经主管副总审批，除分公司经理和副经理以外其他人不得乘坐火车软卧，如有乘坐者，由乘坐者自行承担软卧票面金额的30%。 3、出差未经主管副总或分公司经理批准不得绕道而行且中途停留或借此游玩，否则其差旅费不得报销并依情节轻重按人事管理制度论处。 4、打的费用必须在票面上写明从何处至何处、办何事，并注明日期。未注明或不合理的不能报销。 5、住宿费以凭证于给付标准内认定，超过部分自付。本公司有住宿场所且能住宿的或住宿费有其他人支付的不得报销住宿费，如低于标准的，按实支和标准额的差额的50%奖励给当事人。 6、低阶人员随高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人员的出差旅费标准。 7、原则上应当日来回的出差，不得报销住宿费。 8、餐费每日补贴35元，其他费用每日补贴5元，不足一日按各餐标准补贴。由公司供应餐费、其他人（包括代理商）已支付或已报销招待费的不另补贴餐费。 9、除特殊情况外市内出差办事中午不能回办事处的给予误餐补贴10元，其他费补贴5元。 10、杂费如包裹费、电话费（无手机费报销人员）等，金额控制在10元以内，凭正规单据报销。无补贴，已报手机费者不得报电话费。 差旅费报销明细单 项目 时间 自何处至何处 交通费 住宿费 餐费 招待费 杂费 合 计 月 日至月 日 月 日至月 日 月 日至月 日 合 计 （二）：伙食费 依据办事处人数来确定： 1、一个人每月500元 2、二个人每月900元 3、三个人每月1200元 4、四个人每月1500元 5、五个人每月1800元 6、五个人以上每增加一个人增250元 超过标准的，超过部分由办事处人员分担。 （三）：业务招待费 1、业务开支以“业务客观需要，节约“为原则，非业务需要而发生的招待费不得报销。 2、业务招待费开支必须与伙食费严格区分。 3、业务招待费报销必须提供正规的单据，同时写清事由、请客对象、人数等，否则不允许报销，审核者必须严格把关。 （四）：手机费 手机费以“实际需要”为原则，考虑到北京分公司的实际情况作以下规定： 1：分公司经理（吴建标）每月报销最高限额为700元。 2：副主任（汤光晓）每月最高报销限额为100元。 3：市场管理人员（吴月通）每月最高报销限额为150元。 4：市场开拓人员（吴士威）每月最高报销金额300元。 5：市场开拓人员（盛英乐）每月最高报销金额250元。 6：手机报销以正规发票为准，低于最高限额的按实际报销，超额自负。 4：各分公司必须将符合报销条件的人员名单上报总部财务部。年内如有新增符合报销条件的人员必须先申请后报销，报销起始时间以公司批准日为准。 （五）：电话费 1、办事处电话遵循“公私分明、私话自付、长话短说、严禁浪费“的原则。 2、根据实际情况，公司规定每月办事处人员私人用话限额30元，超额自付（按邮电局明细单为准）。 3、通话时发现闲聊，私话费用严重超额的处以超额部分的10倍予以重罚。 4、商场、专卖店电话费标准为 北京市范围内的自营专卖店最高限额为150元。 分公司驻外办事处电话费最高限额200元。 北京市区自营商场电话费最高限额为100元。 以上话费如有超额，超额部分由使用者自行负担（以电话单为准）。 （六）：医药费 1、办事处人员日常购买的药品，花费的医药费一律不予报销。 2、如遇大额医药费支出，由本人提出申请，经分公司经理签署意见后上报公司财务部，由财务副总根据具体情况给予一定金额的补贴。 （七）：办公费 1、购买办公用品应遵循实用、适价、节约的原则，谁使用谁负责，如造成毁坏，由责任人赔偿。 2、办事处需指定专人购买办公用品。 （八）：其它不得报销的费用 个人购买的书籍不得报销 个人日常医药费用不得报销 个人购买的衣物不得报销 不住分公司已租的房子，自行租住的不得报销 个人购买的手机、耳机、磁带等用品不得报销 非业务原因不在分公司用餐自行出去吃的不能报销 个人拍摄照片、冲洗照片的费用不得报销 其他属于个人的费用支出的不得报销 三：仓库管理 1、仓库管理必须落实到人，职责不清者追究办事处负责人或分公司经理的责任。 2、仓管人员要对每天的到货进行单货核对，核对无误做《验收入库单》并签字以示验收入库。 3、核对有误者，应尽快和相关部门联系，查出原因做出处理。并通过《验收入库调整单》来作入库处理。 4、仓库商品堆放应遵循利于找、便于取的原则，尽可能同一货号堆放在一起，排列有序，残次鞋与好鞋分开堆放，以避免差错，提高工作效率。 5、对仓库存货需进行定期清理，对需处理的鞋子应及时进行形态转换。 6、仓管人员要对仓库库存的数量负责，还要对仓库的质量负责，如因管理不善而造成的损失，仓管人员需承担相应责任。 7、赠送礼品、鞋子必须由分公司经理或主任批准签字后方