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跟你搞婚恋
上传于：2024-07-06
财务报销制度培训
费用支出的前提及审批权限
费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。
费用审批权限：一般费用2000元以下，部门负责人审批；2000元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。
固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。
为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。
公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。
各种费用列支规定
办公费：
办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。
办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。
经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。
行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。
差旅费
差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用，下同)、伙食补助费、市内交