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性命赌
上传于：2024-08-13
采购审计流程业务流程概要采购业务流程将包括以下审计子项供货商承包商的选择和档案管理采购定价采购计划的订立审批及修改采购合同的订立审批及修改购货程序应付账款的购货付款购货的入库和退回费用的处理费用的审批报销和截止本章所指采购不包括固定资产的采购固定资产采购见固定资产的购置及入账另由于各个企业的采购模式千差万别本审计程序仅列出了最常见的采购及费用的审计子项对于新的审计子项内部审计人员可以参照本程序考虑其和已有审计子项的关联性自行追加调查问卷问题回答记录公司有无书面的采购操作流程文本公司的采购类型或方式有哪几种负责采购的部门有哪些分别负责何种类型的采购采购部门的组织结构是否定期进行人员轮换公司一般的购货流程是如何运转的公司如何选择供货商是否有相关的政策供货商档案的保管采用何种方式有无保密措施采购商品的定价如何确定是否包括在供货商主档案中供货商资格是否需定期审核若是请介绍一下审核的程序供货商档案的授权接触控制是如何设置使用系统的逻辑接触控制手工管理的档案是否有相关的保密政策并由专人管理公司是否每年制订采购计划请介绍一下制订的流程是否依据生产和营销计划来制订采购计划采购计划的变更是否经合理的批准