增值税大练习

四、应纳税额计算举例 【例题 1计算题】 某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税 率17%，2009 年 5 月份的有关生产经营业务如下: (1) 销售甲产品给某大商场，开具增值税专用 发票，取得不含税销售额 80 万元，另外，开具普通 发票，取得销售甲产品的送货运输费收入 5.85 万元。 (2) 销售乙产品，开具普通发票，取得销售额 29.25 万元。 (3) 将试制的一批应税新产品用于本基建工程; 成本价为 20 万元，成本利润率为 10%，该新产品无 同类产品市场销售价格. (4) 销售 2009 年 1月份购进作为固定资产使用 过的进口摩托车 5 辆，开具普通发票，每辆取得含税 销售额 1.17 万元，该摩托车原值每辆 0.9 万元。 (5) 购进货物取得税专用发票，注明支付的货 款 60 万元，进项税额 10.2 万元，另外支付购货的运 输费用 6 万元，取得运输公司开具的普通发票。 (6) 向农业生产者购进免税农产品一批，支付 收购价 30 万元，支付给运输单位的运费 5 万元，取 得相关的合法票据。本月下名将购进的农产品的 20% 用于本企业职工福利