消费税增值税综合题

4+0综合税法练习题 广东红利烟草公司简况 1、成立时间: 2001年9月1日 2、纳税人识别号〈企业注册号): 44010347329613 3、企业组织机构代码: 925748136 4、税务登记号: 440103925748136 5、公司地址、邮编和电话:广州市中同路22号 510200 020-66218382 。 020-66218383 6、企业性质: 国有制造企业〈卷烟厂)，中型企业。增值税 般纳税人 7、当地税务机关征管规定: 查账征收，按月缴纳流转税和 相应地方税，按季交纳所得税。 8、经营范围: 主车一一三A卷烟生产销售; 兼营-一招待所， 运输服务。 9、库存商品核算方式， 月加权平均法 “三 A”牌卷烟，每大箱〈5 万支) 不含税销售价 20，000 元， 每大箱成本 2,000 元，2011 年某纳税期间有关业务如下: 《1 向农民直接收购烤烟叶一批，当期支付给农民的合同收购金额 1， 200，000 元 (开出税务机关核准的收购发票)，(付款并入库); 《上期签订合同) 《2 向甲烟厂购入烟丝一批, 收到的专用发票列价款 1， 000, 000 元,税款 170， 000 元，未付款，已入库，(本期签订合同) (3) 购辅料一批，普通发票列金骆为 0，200 元，付支票，已入库， (4) 当期支付业务 (2) 国有铁路运杂费 5，200 元，其中运费 3，500 元， 路建设基金 350 元，保险费 950 元，其它杂费 400 元， (5) 支付当期电费，专用发票列价 250，000 元，税 42，s00 元; (6) 从小规模纳税人处购入辅料一批，取得由其主管税务机关代开的增值税专  用发票上列价款 20，000 元，税款 600 元，已入库付款; 《7) 购入食用米油一批，发给职工个人，价款 30，000 元，税款 5，100 元; 《8) 销售卷烟一批，专用发票列价款 10，000，000 元，税 1，700，000 元, 发 货并收坎，收取送货上门运费 40，000 元〈开普通发票) (本期签订合同) 《9) 上期出售的卷烟一批退货，收购货单位主管税务机关“证明单"，开出红 字票价款 100，000 元，税款 17，000 元，货款未退; 《10) 支付当期销售产品运杂费，各种运输发票上列运费 60，000 元，建设基 金 6，000 元，保险费 1，900 元，其他杂费 2，100 元; 《1) 出售 09 年 7 月购买的生产用机器一台，收丈 70，000 元。(原值 90.000 元，企业按 3 年不计残值按季度提折旧，期终未清理完毕); 《12)》 向部分客户收取包装费 30，000 元，已收款并开出普通销售发票; 《13) 转让旧货运卡车一辆，原值 00，000 元，已提折旧 450，000 元〈不计残 值, 财务制度规定折旧年限 5 年), 取得转让收入 80, 000 元, 支付转让费用 10， 000 元，期终已清理完毕; 《14)