销售门店财务管理制度.doc

销售门店财务管理制度 一、资金管理制度  1、现金管理 1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。  1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。  1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。  1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。  2、银行存款管理  2.1、门店资金实行收支两条线的原则。各门店必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于门店的各项费用、税金等支出结算。  2.2、新开账户。门店不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。  2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，门店的货款账户余额达