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孤独野鬼
上传于：2024-06-05
财务借支、报销制度
为了将公司财务工作理顺，保证会计资料真实、完整，加强经济管理和财务管理，建立以公司董事长及总经理为领导，财务部门负责，各职能部门配合协调统一的财务，分级核算、分层管理，自我积累、自我发展的新型公司财务制度体系，根据《会计法》、《企业财务通则》、《商业企业财务制度》，结合公司实际情况制定本制度。
一、 借款制度：
1、借款原则：前帐未清，再借不行。
2、借款流程: 经办人填制“借支单” → 部门负责人审核 →总经理签字 → 出纳付款(有前帐未清的拒付),借款金额超过10000元的由董事长签字后方可借款。
3、“借支单”填写要求：注明用途、金额、归还日期、部门、借款人。逾期不还，按逾期日数处以10元/百元/天罚款。
4、集团内公司与公司之间的借款不论时间的长短都要计算利息，利率为：月息率1%。
二、报销制度：
1、报销原则：所有申请报销的支出必须真实合理并经过完整的审批手续，方可报销。经手人、业务审核、批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。开支发生后的七日之内(财务主管审核为准,当年的费用在当年报销完毕)须及时报帐，特殊情况经总经理批准，否则报销金额在200