增值税、消费税、企业所得税、个人所得税的计算题

增值税、消费税、企业所得税、个人所得税的计算题 1、某企业如果 2009 年 1 月发生下列儿笔业务: (1) 1 月8 日购进原材料一批， 支付价款 200 万元; (2) 1 月 10 日购进设备两台，支付价款 1000 万元: (3) 1 月 12 日进口原材料一批，货物到岸价格为 100 万元，关税税率为 30%，消费税 税率为 10%; (4) 1 月 15 日销售本厂产品一批，实现销售收入 500 万元; 1 月20 日向灾区捐赠本厂产品一批，价值 50 万元; 5) 1 月 25 日销售本厂产品一批， 实现销售收入 100 万元。 假定上述业务中的价款均为不含税价款，且均适用 17% 的税率，问该企业当月应纳的增值税为多少? 2、工业企业 2011 年 2 月发生如下经济业务: (1) 2 月 2 日从本市购入甲材料 一批，共 5000 公斤，单价 40 元，增值税专用发票上注明增值税额为 34000 元- 《2) 2 月2 日从外地购入乙材料一批，共 100 吨，单价 5000 元，增值税专用发 票上注明增值税额为 85000 元。该工厂代垫运输费 20000 元，增值税额为 2000 元。(3) 2 月4 日，企业购入低值易耗品一批，价款为 100000 元，增值税额为 17000 元。(4) 2 月5 日，企业购入汽车一辆，价款为 250000 元。(5) 2 月6 日， 企业对外销售 A 产品一批，收取价款 880000 元，代热运输费 20000 元。(6) 2 月19 日，企业将B 产品一批，用于企业在建工程，按企业销售同类产品价格计 算,价款为 60000 元。(7) 2 月 20 日，企业对外销售B 产品一批，价款为 600000 元, 代垫运输费 50000 元.请根据以上资料计算该企业本月应交纳的增值税税额。 3、某电视机厂 2011 年第一季度销售及购进情况如下; 《1) 一月份销售电视机 12000 台，单价为 2000 元，随同销售向购货方收取的包装费为 50000 元，当月 购进零配件一批，增值税专用发票上注明的增值税税额为 2017000 元; (2) 二月 份销售电视机 5000 台，单价为 2000 元，另零售 200 台，收到价款 450000 元， 当月购进零配件一批，增值税专用发票上注明的增值税税额为 800000 元; (3) 三月份销售电视机 8000 台, 单价为 2000 元，另将两台同一型号的电视机用于本 厂歌舞厅, 当月购进零配件一批, 增值税专用发票上注明的增值税税额为 100000 元。假定上述业务适应的税率为 17%，请计算该三各月应纳的增值税税额。 对 北京其进出口公司 2002 年 3 月从美国进口了一批汽车，其离岸价格为 37000 美元，支付因外运费 2250 美元，保险费 1500 美元，关税税率为 100%，消费税 税率为 8%，增值税税率为 17%，问该公司为这批汽车应向海关支付多少关税、增  值税、消费税? 5、北京某烟草企业 2011 年 2 月，委托某烟丝厂加工一批烟丝，烟厂提供的烟时 价值为 4000 万元，烟丝加工完毕，烟丝厂收取的加工费为 10000 元，烟丝的消 费税税率为 30%，问烟丝厂应代扣代交的消费税为多少? 该批烟丝的增值税为多 少? 6、北京某石油化工企业 2012 年 2 月销售汽油 10000 吨，柴油 50000 吨，另将5 吨柴油用于本厂基建，问本月应纳多少消费税? 〈汽油的比重为: 1 吨=1388 升， 柴油的比重为: 1 吨=1176 升) 7、北京某酒厂 2011 年 3 月生产销售粮食白酒 100 吨，单价 3000 元，获类白酒 10 吨，单价 2000 元，啤酒 5000 吨，黄酒 2000 吨，问该企业本月应交的消费税 为多少? 8、某银行 2010 年 ! 月有关收入情况如下: 利息收入 1920000 元，存款利息收入 120000 元，手续费收入为 160000 元，外汇收益 60000 元，咨询服务收入 60000 元,无形资产转让收入 12000 元，出租门面房月收入为 10000 元，本月应纳的营 业税为多少? 9、中国工商银行 2010 年一季度经营情况如下: 利息收入 1200000 元，金融企业 往来收入 300000 元，手续费收入 60000 元，其他营业收入 50000 元，汇竞收益 30000 元，投资收益 420000 元,，营业外收入 20000 元，利息支出 56000 元，金 融企业往来支出 120000 元，手续费支出 20000 元，营业费用 60000 元，营业税 金及附加 80000 元，汇兑损失