企业所得税、个人所得税

1 下列各项中，准予在企业所得税税前扣除的有(“D 入 A .增值税”B.税收光纳金“C,赞助支出 ”D.销售成本 2、根据税法规定，企业所得税的亏损弥补，最长不得超过( 。 ) 年 A2 Ba3 Cd4 Ds 17， 根据企业所得税法的规定，下列收入中可以免征企业所得税的是( A。 )。 A.符合条件的居民企业之间的投资收益 “B.租金收入C.汇兑收益“D.接受 捐赠收入 18. 根据我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人发生的下 列支出中，在计算应纳税所得额时准予扣除的是〈 A )。 A ,固定资产和存货的盘亏“B. 向投资者支付的股息 。C.罚款 。 D.罚金 43， 根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，不得在计算企 业应纳税所得额时扣除的是( A 。 )。 A， 增值税 B。 消费税 C,， 营业税 D， 房产税 23。根据企业所得税法律制度的规定，下列收入中，不属于企业所得税免税收 入的有( 。 )。 人A，财政拨款 B，国债利息 C. 物资及现金溢余 D. 依法收取并纳入财政管理的政府性基金 【答案】ACD 24. 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不得在企业所得税税前扣 除的有 ( 。。 )。 A，税收滞纳金 B，被没收财物的损失 C. 向投资者支付的股息 D. 缴纳的教育 费附加 【答案】ABC 32. 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于不征税收入的有 (CAB ) A.财政拨款 B.纳入财政管理的行政事业性收费 C 国债利息收入 D.债务重组收入 33, 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于免征税收入的有 (BCD )。 A.国务院规定的其他不征税收入 B。 符合条件的非营利组织收入”C 国债利 息收入 D 符合条件的居民企业之间的股息 35. 下列关于企业所得税免税收入的陈述中，正确的是( ACD )。  人.国债利息收入属于免税收入 B.财政拨款收入属于免税收入 “C.符合条 件居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益属于免税收入 D.符合条件的非 营利组织的收入属于免税收入 36.根据我国《企业所得税法》的规定，下列各项应计入应纳税所得额的有 (BCD )。 A.购买国债的利息收入 B.国债转让收益 C.股票转让净收益 D.接受捐赠的 固定资产 39、根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，属于计算企业应纳税 所得额时不得扣除的项目有〈ABCD )。 A、超过规定标准的捐赠支出 B、未经核定的准备金支出 C、企业 之间支付的管理费 。 D、与取得收入无关的其他支出 4笃、计算企业所得税应纳税所得额时，根据规定，下列支出不得扣除的是 (CABCD )。 A、向投资者支付的股息 B、企业所得税税款 。 C、税收滞纳金 D 税收 汕纳金 46 、根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则规定，纳税人发生的下列支出 或费用，在计算应纳税所得额时准予扣除的是《BD)。 A.支付违法经营的罚款 B.对外投资支出 C 支付的税收滞纳金 D,转让固定资产的成本 47,根据《企业所得税暂行条例》的规定，下列各项中纳税人在计算应纳税所得 额时准予扣除的税金有 (ABD)。 A.消费税 。 B.营业税 。 C.增值税 。 D.土地增值税 48.下列各项中，不得在企业所得税前扣除的项目是 (ACD)。 A.向投资者支付的股息”B.向临时工支付的工资 C-.税收汕纳金_D.赞助支出 27.下列各项中以每次收入额为应纳税所得额的是( C 。 ) A， 特许权使用费所得”B， 劳务报酬所得 C. 利息、股息、红利所得”D. 财产转让所得 23,某演员一次获得表演收入 80000 元，已知税率 40% 扣除数 7000 元。其应纳  个人所得税额为〔 )。 A， 16000 元 B。 19200 元 C。 12800 元 D， 18600 元 正确答案，D 答案解析: 80000x (1一20% ) x40%一7000一18600〔元) 24、某人取得劳务报酬所得 10000 元，其应纳个人所得税[ 。 ] 元 A.， 2000 。 B， 800 。 C.， 1600 D。1000 正确答案 C 答案解析，10000x (1一20% ) x20% 一1600〈元) 25、某人取得劳务报酬所得 3000 元，其应纳个人所得税[ 。 ] 元 A.3000 。B， 2200 。 C.，2400 。D. 440 正确答案 D 答案解析(3000 一800) x2026 一440 《元) 26. 下列各项中不应按特许权使用费所得，征收个人所得税的是 〔 ) A， 专利权 B。 著作权 C. 稿酬 D，非专利技术 。” 正确答案，C 28, 下列所得项目中,属于一次收入晴高而要加成征收个人所得税的是 D 。 ) A,稿酬所得 B,利息、股息、红利所得 C,偶然所得 D,劳务报酬所得 29,下列项目中，不属于劳务报酬所得的是 (B。 )。 A ,发表论文取得的报酬 ”B.提供著作的版权而取得的报酬 C.将国外的作品 翻译出版取得的报酬“D,高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬 21. 年所得 12 万元以上的纳税人应该在年度终了后(C) 内向主管税务机关自行 纳 税 申 报 A五个月 B四个月 C三个月 D两个月 48 .根据个人所得税法律制度的有关规定，个人将其所得通过中国境内非营利的 社会团体向农村义务教育捐赠的，可以从其应纳税所得额中扣除一定数额后计 算其应纳税额，该扣除的数额是 (D 。 )。 A .捐赠额不超过应纳税所得额的 30%的部分 B.捐赠额不超过应纳税所得额的 50%的部分 C .捐赠额不超过应纳税所得额的 60%的部分 D.可以全额扣除 49,某单位高级工程师蒋先生于 2009 年 8 月取得一项特许权使用费收入 3000 元， 。蒋先生这 项收入应缴纳的个人所得税为( 。 ) 元。 A 600 。 B.480 C.440 D. 0 正确答案 C 答案解析: (3000 一800) x2036 一440 50.某单位高级工程师蒋先生于 2009 年 8 月取得 一项特许权使用费收入 4500 元。菏先生这 项收入应缴纳的个人所得税为( 。 ) 元- A.900 。 B-800 。 C.740 。 D.0 答案B 答案解析: 4500 x(1一2096 )x2036 一800 51.王先生在参加商场的有奖销售过程中，中奖所得共计价值 20000 元。 则王 某中奖所得应缴纳个人所得税〈 。 ) 元。 A.2560 。 B.2800 。C.3200 。D.4000 答案 D 答案解析，20000 x20% 一4000 52，,张某 2010