财务报销办法.docx

财务报销办法 第一章 总则 第一条 为了严格执行财务制度，加强财务管理，规范费用报销程序，保证财务工作有序进行，特制定本办法。 第二章 费用报销具体要求 第二条 原始发票内容真实、合法、完整。 1.发票必须印有“全国统一发票监制章”，必须盖有开票单位的财务专用章或发票专用章。 2.发票内容必须填写齐全，包括：付款单位的名称（即“陕西榆横铁路有限责任公司”字样，必须由收款单位填写）、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额（含大小写金额）、填制日期、填制人姓名等。上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额不相符等，会计人员有权予以退回，要求按照国家统一会计制度规定，由收款单位进行更正、补充或重新填开。 3.购置办公用品、劳保用品、图书、设备等物资，应附收款单位开具的货物销售明细清单（清单必须盖有收款单位的财务专用章，此章应与发票中财务专用章一致），作为原始发票的必须附件，否则不予报销。 第三条 购买固定资产、低值易耗品时，必须经综合部财产管理人员验收、签字确认后，方可报销。 第四条 为了加强对管理费支出的时实控制，原则上当月发生的费用应于当月报销，不得积攒票据，集中报销。