经费报销指南一原始票据的规范性要求目前报销可使用的原始票据有三种分别为税务机关监制的发票财政部门监制的收据以及校内结算单最常见的为税务机关监制的发票财政部门监制的收据主要为行政事业单位开具的版面费会务费培训费等等后勤集团结算的业务如在超市购买商品水电费场地使用费等使用的是校内结算单一票据的印章要求发票必须印有税务机关统一发票监制章并加盖开具发票单位的发票专用章或财务专用章收据必须印有财政部门监制章并加盖收据使用单位的财务专用章校内结算单应由校计财处监制并盖有财务专用章发票专用章或财务专用章模糊不清无法辨认开票单位名称的不予受理二票据的内容要求无论何种渠道的经费报销均应提供税务财政监制或有关行业如邮政电信铁路等的规范票据方可报销白条及不规范的票据审核岗人员可拒绝受理目前除了铁路部门的票据公交车车票以及飞机的退票费不属于税务财政监制的规范票据其余全部使用规范票据必须注明填制日期经济业务内容数量单价金额填制票据单位公章票据内容必须完整经济业务内容若为购买办公用品文体用品福利商品等较抽象的内容应附上购买商品的清单原始票据应保持完整不得涂改挖补刮擦金额的大小写必须相符否则无效原始票据如有错误的应由开出单位重开或更正更正处应当加盖开出单位公章原始票据复印件原则上不得作为报销凭证二报销流程步骤一整理各种原始凭证对票据进行分类差旅费报销的票据以及市内交通费需按鱼鳞状整齐排列粘贴步骤二填写各类报销单所有报销单均可在计财处下载专区下载下载后请不要改变报销单格式自制的报销单计财处不予受理步骤三审批签字发票后请经办人与证明人签字经费负责人对报销汇总单上发票张数报销总金额进行核实后在报销汇总单上签字确认差旅费报销只需经费负责人与出差本人签字步骤五持经费卡及原始凭证到计财处审核岗进行审核经复核岗确认无误后在出纳岗办理现金或转账业务三经费审批权限科研经费支出由课题负责人审批课题负责人本人发生的费用由分管科研的院长审批科研经费的具体管理办法应严格按照福州大学科研经费管理规定执行差旅费的开支应严格遵守有关差旅费的报销规定并按规定在相关经费报销各学院正职领导含主持工作出差可由该学院党务和行政一把手相互审批各单位副职领导出差由单位正职领导审批各单位工作人员出差由本单位经费负责人审批四具体业务的报销指南十一差旅费开支范围各单位工作人员出差参加会议培训或调研等情况的城市间交通费住宿费伙食补助费和公杂费其中城市间交通费住宿费在规定标准内凭据报销伙食补助费公杂费实行统一标准定额包干报销相关规定学生实习差旅费的报销规定根据教字号文件规定我校对学生实习经费实行学生个人包干使用的管理办法各学院根据教务处审定的学生实习计划结合本部门的具体情况自行核定学生实习经费以领款表的形式造册经学院和教务处分管领导的审批学生本人签名并附带学生花名册到计财处会计核算中心办理领款手续学生包干经费中不含教师及工作人员的费用带队的教师及工作人员出差的费用参照差旅费的有关规定执行学生实习经费全部打入学生本人工行银行账户