增值税练习题

题一:甲企业为增值税一般计税方法纳税人，8 月发生下述生产经营业务: 1 .为生产免向产品，购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为 15 000 元，增值税为 1 950 元;支付运输企业(增值税简易计税方法纳税人) 不售税运输费 10 000 元，取得税务机关代开的增值税专用发票- 2 组织优秀员工外出旅游，支付铁路运费 20 000 元，取得注明旅客身份信息的车票及 相应的运输作证。 3.对外出租自己的一台生产设备,租赁合同约定的租赁期限为5个月，8 月一次性收取 全部不仿税租金收入 18 000 元- 二采取直接收吉方式销售一台A 型号自产机器设备，取得价税合计金额 24 860 元。 该 设备当月尚未发出- 所将 2 台具型号自疡机器设备投资于乙企业，取得乙企业 10%的股权;此外，将B 型号 自产机器设备赠送给两企业, 该型号机器设备无同类市场销售价格, 生产成本为 13 000 元， 成本利润率为 10%， 6 因管理不善玉失一批以前月份购入的食用植物油(已抵扣进项税额) ，账面成本为 5200元 另上期前抵税额为5 000 元 根据上述资料， 《1 计算该企业当月应确认的增值税销项税烙(每笔业务单独核算) - 所) 计算该企业当期准予抵扣的进项税额(每笔业务单独核算) 。 (3)计算该企业当月应缴纳的增值税。  题二，甲企业 (增值税一般计税方法纳税人) 为某市一家酒厂，生产各种酒类产品。2020 年 5 月甲企业发生下列经营业务: 工 购进一批原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为 23 000 元，增值税 2 990 元- 委托某运输企业 (增值税一般计税方法纳税人) 将原材料运回企业，支付不含税运费 1 300 元，取得增值税专用发票。 2 销售边角废料，取得不含税收入 62 000 元;销售自己使用过的小汽车 1 辆，取得含税收入 40680 元(小汽车于 2017 年 2 月购进，账面价值为 80 000 元) 3. 从革增值税一般计税方法纳税人处购进生产检测设备，取得的增值税专用发票上注明的 价款为 14 000 元- 二销售白酒和啤酒