会计核算与财务管理不良事故管理.docx

会计核算与财务管理不良事故管理办法编号公司通告号签发人一目的为规范公司会计行为保证会计资料真实完整加强经营和财务管理提高经济效益特制定本办法二定义会计核算与财务管理的不良事故是指由于个人原因违反会计法和国家统一制定的会计准则制度以及公司规定的会计行为而引起的后果根据其影响面的大小分为级重大事故级一般事故三不良事故的监督与预防公司员工对违反本法和国家统一的会计制度规定的会计事项会计行为有权拒绝办理或予以解决无权处理的应当以书面的形式向单位负责人或向上一级领导人报告请求查明原因做出处理的责任和义务各级领导必须随时对公司的各项经济业务进行监督控制和防范对已发生的事故应及时提报并设法控制予以解决每位员工在提交工作报告中如实地反映问题对造成事故的当事人要提出相应的处罚意见公司总经理各相关部门应按照公司法会计法及公司的有关规定定期检查各环节中存在的不良事故四不良事故的查处程序及处罚规定举报或寻查知有不良事故由人事部门纪录并转相关部门查实查实后填表上报包含处罚意见由部门主管审核认定转人事部根据处罚规定进行绩效考评季度内级事故发生一次级事故发生三次以上扣除当事人当季绩效奖金若及时查办上报并采取了补救措施则记录在册并在季度绩效考评时适当扣分若没有及时上报造成事态严重的则当季业务管理评分记为零分五不良事故的名称与判定伪造原始凭证帐薄会计资料不依法索取原始凭证或设置会计帐薄致使财务数据失真不良事故级别为级随意变更会计处理方法会计处理方法不确定违反会计法造成损失的不良事故级别为级提供虚假的会计信息向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告不一致的由于个人原因造成的不良事故级别为级隐匿会计资料隐匿会计资料和上级文件精神给公司造成不良影响的不良事故为级造成经济损失的为级故意销毁会计资料未按照规定保管会计资料致使会计资料毁损丢失的不良事故级别为级预算不准确预算额与实际差异在以上不良事故级别为级在以下不良事故级别为级指使强令他人行为强迫指使他人意志和行为造成不良影响的不良事故级别为级造成经济损失的不良事故级别为级丢失被盗现金支票和印鉴者因故丢失或被盗现金支票和印鉴者造成影响或损失的不良事故级别为级预测信息不准确预测信息不准导致决策失误的不良事故级别为级挪用公款未按规定挪作其他用途的万元内不良事故级别为级万元以上不良事故级别为级职务侵占未经他人允许超越工作范围或权限给他人造成影响的不良事故级别为级给公司造成经济损失的不良事故为级泄露公司秘密未经公司领导同意泄露公司财务秘密给公司经营决策造成不良影响的不良事故级别为级账务处理不及时工作拖延给公司或他人造成影响的不良事故级别为级造成经济损失的为级不及时催收发票催收发票不及时给公司造成经济损失不良事故级别为级手续不全付款造成损失手续不完备不符合会计法及公司规定的付款程序造成经济损失元之内的不良事故级别为级元以上经济损失的不良事故级别为级违规操作不按工作流程程序办事造成损失的不符合公司规定程序工作的不良事故级别为级造成经济损失的不良事故级别为级贪污公款私自截留公款并为己有不良事故级别为级私设小金库隐匿收入或其他业务资金来源不入账而进行私自存放的不良事故级别为级成本费用不实不按规定处理该摊销或提取记入当其损益的没有按规定摊销或提取致使经营成果不实的不良事故级别为级财产不实盘亏或盘盈巨大不按会计法及公司规定的核算方法进行核算不及时记账结账对帐为公司造成损失的不良级别为级渎职失职不尽职尽责滥用职权玩忽职守徇私舞弊给公司带来严重影响或造成经济损失不良事故级别为级其它不按公司规定和会计法要求去做给公司造成严重影响和重大损失的按照会计法规定应适当给予经济处罚或行政处分等附则本制度自发布之日起正式实施凡与本制度不符的条款或规定应以本制度为准本制度未尽事宜按国家及公司有关文件规定执行本制度由综合管理部负责起草修订和解释有限公司年月日