营运资金管理.doc

第十三章营运资金管理第章营运资金管理公司财务部的赵部长刚刚参与了王副总的几项投资议案和筹资议案的讨论过程又接受了王副总新的指示内部财务管理这一头你可要把握好他召集来财务科李主任和会计科马主任共议此事李主任简要地汇报了目前公司营运资金运作的现状及存在问题王经理向他提出了如下几个问题第一准备实行什么样的资产结构和融资结构第二对各项资产保持多大比例为好能否确定一个最佳余额第三如果我们想降低资金成本采用冒险性融资策略那么短期融资渠道是否畅通即便保持稳健型策略也应保持基本的短期融资渠道李主任朝同座的张主任看了看先对资本结构谈了如下一些意见张主任补充了一些会计信息后表示赞同王副总基本同意他们的意见以下是他们在讨论中涉及的有关资金营运知识本章将着重探讨企业现金应收账款存货短期投资等流动资产的管理以及为维持这些流动资产的运作而进行的融资活动即流动负债的管理营运资金管理概述营运资金的概念及内容营运资金是指企业在生产经营活动中占用在流动资产上的各种资金营运资金有广义和狭义之分广义的营运资金是指企业流动资产总额狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额由于流动资产的形成在很大的程度上与流动负债密切相关所