XX有限公司财务管理制度和门店现金管理规定.doc

XX有限公司财务管理制度和门店现金管理规定 　总  则 　　第一条 为加强本店的财务工作，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条财务部门的职能是： 　　（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 　　（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 　　（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 　　（四）厉行节约，合理使用资金。 　　（五）合理分配本店收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 　　（六）完成本店交给的其他工作。 　　第三条、财务部会计、出纳人员组成。 　　第四条、各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 　　第五条、负责组织本公司的下列工作： 　　（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； 　　（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本店有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 　　（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： 　　（四）承办公司领导交办的其他工作。 　　第六条 会计的主要工作职责是： 　　（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 　　（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 　　（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 　　（四）完成总经理交付的其他工作。 　　第七条 出纳的主要工作职责是： 　　（一）认真执行现金管理制度。 　　（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 　　（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 　　（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 　　（五）积极配合银行做好对账、报账工作。 　　（六）配合会计做好各种账务处理。 　　（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 　　 财务核算和财务报告： 财务成本核算项目：本店商品购进和销售成本、人员工资、办公费用、交通通讯费、分担旗合殿为本店宣传广告等相关费用、仓储费用等费用等董事会批准的其他开支。 财务报告：会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。年度报告作为股东分红依据。 做好 季报 上报时间 1. 季报：每季到期后15天出季报，报告上季财务收支情况。遇节假日顺延。 2. 季报内容：资产负债表、损益表、报表分析 第九条  会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 　　第十条  财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 　　第十一条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 　　第十二条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 　　第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 　　第十五条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 　　第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 　　第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 　　第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 　　财务工作人员办理交接手续，由总经理和主管副总经理监交。 　　　　第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 　　第二十条支票 付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。 　　第二十一条 财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。 　　第二十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。 　　凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。 　　第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。 　　第二十四条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 　　现金管理 　　第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金： 　　（一）职员工资、津贴、奖金； 　　（二）个人劳务报酬； 　　（三）出差人员必须携带的差旅费； 　　（四）结算起点以下的零星支出； 　　（五）总经理批准的其他开支。 　　前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。 　　第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 　　第二十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品尽可能转账结算方式。 　　第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。 　　第二十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。 　　因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 　　第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。 　　第三十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 　　第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 　　第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。 　　第三十四条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。 　　第三十五条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。 　　第三十六条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。 　　第三十七条 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。 　　会计档案管理 　　第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 　　第三十九条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 　　第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。 　　第四十一条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。 　　处罚办法 　　第四十二条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍： 　　（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的； 　　（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； 　　（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的； 　　（四）利用账户替其他单位和个人套取现金的； 　　（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； 　　（六）保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； 　　（七）违反本规定条款认定应予处罚的。 　　第四十三条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。 　　（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的； 　　（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的； 　　（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的； 　　（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的； 　　（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的； 　　（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的； 　　（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。 　　附则 　　第四十四条 本规定由总经理办公会负责解释。 　　第四十五条 本规定自发布之日起生效 现金管理规定 一、      目的 为了保障门店现金的安全，规范门店备用金的领用及营业款的管理。 二、      适用范围 旗合殿所有门店 三、      具体规定 （一）现金安全保障管理 1、  人事行政部应对每个入职人员的背景资料进行核实，确保其提供的资料真实可信。 2、  店长需对每个新入职的