XX置业公司财务管理-资金管理制度.docx

资金管理制度 一、总则 1、公司资金筹集需经总经理直接批准，授权财务部具体负责筹资事宜，财务部在其授权的范围内办理筹资业务，未经总经理授权，任何人不得擅自对外筹措资金。 2、企业筹资活动必须符合国家的法律、法规，接受政府有关部门的监督、管理。 3、企业一般不允许对外提供经济担保，如确需提供经济担保的需经总经理授权批准。 4、公司财务部具体负责公司资金的收支管理。各单位收入的一切款项，都必须及时向公司财务部报账处理。财务部根据实际情况，可在驻外机构所在地开设银行账户，驻外分公司、子公司收入所有款项必须存入公司帐户，所有银行账号的资金由公司财务部统一管理、调配使用。 5、单位的收入款项必须由公司财务部或公司委派的专职人员收取，并当即办理收款手续，其他人员不能收取任何款项，更不能坐支款项。 6、公司领用的发票、收据等重要凭证必须统一登记备案。使用完毕及时上缴销号。票据领用人员领取的票据应妥善保管，不得丢失、缺号，作废票据应注明作废收回，一并交回财务部票据管理人。 8、 所有款项的支付，必须经公司总经理批准。如果总经理不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后在支出单上补签意见； 9、凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人； 10、 支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司总经理签字后，由财务部直接支付；，并要求用后七天内向财务部报账。凡报账不及时的，不得再行借款及应用支票，并视为个人借款从工资中扣留。 11、银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任； 12 、财务专用章、公司法人章及支票应分开保管，保管人不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记； 13、 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准； 14、 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款人相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； 15、往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司总经理批准； 16、 非正常经营业务调出资金须经过公司总经理批准； 17、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司总经理批准。 二、备用金制度 1、本公司职能部门和职工因公出差、招待等，可申请借支备用金。财务部可根据公司的相关规定办理，并严格控制职工借支大额备用金。 2、借支备用金须由经办人填写借款申请单并注明借款用途、金额及预计归还时间等，并按照公司内部审批程序，完善借款手续后方能办理借款。 3、借支备用金应在预计的时间内报销或归还。财务部逐月清理并将备用金结欠情况通报各有关部门负责人和个人，未结清欠款者不得再次借款。 4、员工离职时，原所在部门应督促其还清欠款，借款未清者行政部不得为其办理离职手续。 三、项目前期各项规费的支付程序 项目前期各项规费的付款由总工办及相关部门负责，填写《付款审批单》并附《合同付款申请单》，交部门负责人、财审部、总经理审批，财务部付款。 四、勘察设计费支付程序 勘察设计合同的付款由工程部及相关部门负责办理，填写《付款审批单》并附《合同付款申请单》，交部门负责人、财审部、总经理审批，财务部付款。 五、营销类合同款支付程序 营销类合同包括营销代理类合同、广告宣传合同的付款由营销部负责办理，填写《付款审批单》并附《合同付款申请单》，交部门负责人、财审部，总经理审批，财务部付款。 六、施工工程用款审批制度 工程款的付款由工程部负责办理，工程款支付审批按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行，由施工单位填写《工程款拨付申请单》交工程部做为《付款审批单》的附件，交部门负责人、财审部，总经理审批，财务部付款。 施工工程用款支付审批工作流程 施工单位报拨款申请  工程现场（根据图纸、形象进度及相关文件资料）审核签署意见  监理工程师审核签署意见  项目负责人、工程部负责人、合约部审核签署意见 财务部负责人审核签署意见 财务部付款   财务总监审核签署意见  总经理审核签署意见 七、物资采购用款审批制度 公司机关所用物资的采购必须填写《物资采购申请单》，开发项目需用物资、材料设备必须填写材料设备采购申请单，报总经理批准后方可实施。 公司机关所用物资的款项支付由行政部负责办理，由供货单位填写《合同付款申请单》