公司流动资金财务管理制度.docx

公司流动资金财务管理制度 目的：为了规范公司现金财务的支出业务，做到财务有据可查，对公司现金财务支出管理形成如下制度。 一：现金借支管理规定及借支流程 　　1、 人员借款相关的管理规定：　　1.1、人员出差借款：出差人员凭审批后的《出差事务报销申请单》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内需办理报销还款手续。　　1.2、 工作临时借款：快递费、代收费、业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的3日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。　　1.3、工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时进行归还，工人借取工资不能超过在押工资一半。　　1.4、 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。　　1.5、 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；　　1.6、借领支票者原则上应在3个工作日内办理其销帐手续。 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣除。　　 关于借款流程：　　2.1、借款人按规定填写《借款单》。必须注明：