某房地产企业财务流动资金管理制度.docx

房地产企业财务流动资金管理制度第一条公司的一切资产均为北京置业有限公司所有必须纳入公司账内统一核算和监督任何人或单位都不得保留账外资产以防流失第二条财务部应做好流动资产的管理工作流动资产是指可以在年或者超过年的一个营业周期内变现或耗用的资产主要包括现金银行存款短期投资应收及预付款项待摊费用存货等第一节货币资金第三条公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务及时入账任何部门任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用第四条对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字否则不得支付和处理第五条公司只有总经理和主管财务的副总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权第六条为保证现金的安全同时又不影响现金的合理使用库存现金量最高不得超过元对每笔超过元的大额现金支出应提前三天通知财务部以便财务部提前做好准备现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金更不能擅自挪用现金不得坐支现金每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管财务的副总经理签批的原始凭证支付并编制记账凭证每笔