所得税

所得税 、填定 1、所得税费用的计算方法 。 一 _. 2、按照暂时性差异对未来期间应税全额的影响,分为 “ 、 3、资产账面价值与计税基础可能存在差异的情况 “ 、 _ 、_ 、 _ 、 _. 4、所得税费用;反映当期应当计入利润表的所得税费用。该科目分 、 两个明细科目。 5、计算当期应缴纳的所得税，会计分录为 、 。 、单选 1、资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额是 A 暂时性差异 B 应纳税哲时性差异 C ”可抵扣暂时性差异 0 永久性差异 2、与资产相反，当负债账面价值大于计税基础时形成 A 暂时性差异 B 可抵扣暂时性差异 5 应纳税暂时性差异 D 永久性差导 3、遂延所得税资产=- A 可抵扣暂时差异当期所得税税率 昌“可折扣暂时差异一当期所得税税率 5可抵扣暂时差异X当期所得税税率 D 可抵扣暂时差异 * 当期所得税税率 4、全业收回资产账面价值过中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额是 人 负债的计税基础 B 负债基础 C 计税基础 0 资产的计税基础 三、多选 1、所得税费用计算公式等于( + ) A 当期所得税 B。递延所得税费用 5 ”递生所得税收益 。。 D 递延所得税资产 2、原采用应付税款法核算所得税的企业，首次执行日, 应首先调整有关〈 。 》 账面价值，然后计算确定计 税基础。 人 资产 8 负俩 C 收入 D 权益 3、资产负债表债务法的核算程序。 A 计算当期应缴纳的所得税 8 确定资产、负全的账面价值和计税基础 C 比较资产、负俩的账面价值和计税基础，确定暂时性差异 D 根据暂时性差异的情况，确定本期遂延所得税资产和递延所得税负债的期未余额，并根据期初余额 情况作出相应的