质量控制制度

湖北中天龙工程造价咨询有限公司执业质量控制制度 一、总则 1．目的 为了提高工程造价咨询的业务管理水平，规范工程造价咨询业务操作程序，明确咨询业务操作人员的工作职责，确保审计质量符合要求而制定和运用的控制政策和程序。 2．咨询业务范围 咨询业务是指咨询单位向委托人提供的专业咨询服务，主要包括建设项目投资策划、编制项目建议书与可行性研究报告、建设项目投资估算及建设项目财务评价；编制或审核工程概算、预算、竣工结(决)算、项目后评估；工程招投标策划，编制或审核工程招标文件、招标标底、投标报价、施工合同；建设项目各阶段工程造价的确定、控制及合同管理(含工程索赔的管理)、工程造价的鉴证、工程造价的技术咨询及其它相关的咨询服务。 3．适用对象 取得工程造价咨询资质、接受社会委托从事咨询业务的咨询单位。 二、一般原则和程序 1．一般原则 咨询业务的操作规程必须符合现行的法律、法规、规章、规范性文件及行业规定要求和相应的标准、规范、技术文件要求。 2．一般程序 咨询业务操作可由业务准备、业务实施及业务终结三个阶段组成。操作的一般程序如下： 1）、为取得咨询项目开展的各项工作，包括获取业务信息，接受委托人的邀请，提供咨询服务书等； 2）、签订咨询合同，明确咨询标的、目的及相关事项； 3）、接受并收集咨询服务所需的资料、踏勘现场、了解情况； 4）、制定咨询实施方案； 5）、根据咨询实施方案开展工程造价的各项计量、确定、控制和其它工作； 6）、形成咨询初眇成果并征询有关各方的意见； 7）、召开咨询成果的审定会议或签批确定咨询成果资料； 8）、咨询成果交付与资料交接； 9）、咨询资料的整理归档； 10）、咨询服务回访与总结； 11）、咨询成果的信息化处理。 三、准备阶段 1．签订咨询合同 签订统一格式的咨询合同，明确合同标的、服务内容、范围、期限、方式、目标要求、资料提供、协作事项、收费标准、违约责任等。 2．制订咨询实施方案 由项目负责人主持编制的咨询实施方案一般包括如下内容：咨询业务概况、咨询业务要求、咨询依据、咨询原则、咨询标准、咨询方式、咨询成果。 3．配置咨询业务操作人员 咨询单位应为咨询业务配置相应的操作人员，包括项目负责人、相应的各专业造价工程师及概预算人员。 4．咨询资料的收集整理 （1）、咨询单位根据合同明确的标的内容，开列由委托人提供的资料清单。提供资料应符合下述要求： ①资料的真实性，委托人对所提供资料的真实性、可靠性负责； ②资料的充分性，委托人按咨询单位要求提供的项目资料应满足造价咨询计量、确定、控制的需要，资料要完整和充分； ③委托人提供的资料凡从第三方获得的，必须经委托人确认其真实可靠。 （2）、咨询业务操作人员在项目负责人的安排下，收集、整理开展咨询工作所必须的其它资料。 四、实施阶段 实施阶段包括项目前期及可行性研究阶段、设计阶段、招标阶段、施工阶段、竣工结(决)算及项目后评估阶段等五个阶段以及其它相关咨询业务。 1．项目前期及可行性研究阶段工作规程 （1）、项目前期及可行性研究阶段的主要工作 建设项目投资策划、编制可行性研究报告(含建设项目投资估算及建设项目财务评价)。目的是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证，对不同建设方案进行技术经济比选及作出判断和决定。 （2）、收集和熟悉有关咨询依据 ①有关的基础数据资料，包括同类项目的技术经济参数、指标等； ②有关工程技术经济方面的规范、标准、定额等，以及国家正式颁布的技术法规和技术标准； ③国家或有关部门颁布的有关项目前期评价的基本参数和指标。 （3）、咨询成果文件的校审 ①确保咨询成果文件的真实性和科学性。咨询单位在具备充分咨询依据的基础上，按客观情况实事求是地进行技术经济论证，技术方案比选，确保项目前期咨询及可行性研究的严肃性、客观性、真实性、科学性和可靠性； ②项目前期及可行性研究内容应符合并达到国家及相关政府主管部门的现行规定与要求，项目齐全、指标正确、计算可靠。工程效益(经济效益、社会效应、环境效益)分析方法正确、符合实际，结论可靠。校审后的咨询成果文件由技术总负责人或项目负责人签发，并对其质量负责。 ③准确确定项目造价控制目标值 随着项目建议书、初步可行性研究、可行性研究的不断深入，咨询单位所编制的投资估算应根据各阶段特点不断深化，并形成项目造价控制的目标值。 2．项目设计阶段工作规程 （1）、项目设计阶段的主要工作 设计方案的技术经济比选、价值工作分析、设计概算的编制或审查、施工图预算的编制或审查、项目资金使用初步计划的编制。 （2）、收集和熟悉有关咨询依据 ①各设计阶段设计成果文件及相关限制条件。 ②编制或审核概算、预算所需的相关基础资料，包括参考选用的定额、市场造价数据、相似项目技术经济指标； （3）、咨询成果文件的校审 ①对不同建设方案应进行充分的技术经济比选与优化论证，具有准确的分析与评价资料，确保所推荐的方案经济合理、切实可行； ②工程概算与预算编制的工程数量应基本准确、无漏项； ③校审后的咨询成果文件由规定的造价工程师签发，并对质量负责。 （4）、咨询成果文件的各项计算书不对外印发，经校审签署后整理齐全保存备查。 3．项目招标阶段工作规程 （1）、项目招标阶段的主要工作 策划建设项目招标方式、编制招标文件(含评标方法及标准、实物工程量清单)、编制标底、提供评标用表格和其它资料、起草评标报告、起草合同文本并参与合同谈判与签订。其目的是依据合适的建设工程招标程序，通过施工合同来确定工程的施工合同价。 （2）、收集和熟悉有关咨询依据 ①有关建设工程招投标的法律、规定、程序、要求等内容； ②项目的实施要求，包括工程拟招标的方式、范围； ③编制招标阶段咨询文件所需的基础资料与相关的设计成果文件(包括满足招标需要的图纸及技术资料)，建设项目特殊条件等； ④与建设项目招标工作相关的其它资料。 （3）、咨询成果文件的校审 ①建设项目招标方式、招标文件及施工合同应符合国家相关法规要求并满足项目本身的特殊条件，确保拟采用的招标方式切实可行并能达到预期目标； ②工程招标文件和施工合同文件的格式和种类应符合项目要求，内容构成齐全，所涉及的计价依据完备，工程价款的计量、计价及支付方式等清晰合理； ③招标文件含工程量清单的，应有对应的工程量计算规则，清单分类合理，报价项目内容描述清晰明了、计量正确，清单表式齐备，深度符合有关规定； 校审后的咨询成果文件由项目负责人签发，并对其质量负责。 （4）、所涉及工程量清单或标底的计算书不对外印发，经过校审签署后整理齐全保存备查。 （5）、咨询单位应对合同图纸登记编录，并由专人负责保管，作为今后施工阶段设计变更时调整工程造价的依据。 4．项目施工阶段工作规程 （1）、项目施工阶段的主要工作 工程款使用计划的编制与工程合同管理、工程进度款的审核与确定、工程变更价款的审核与确定、工程索赔费用的审核与确定。其目的是以工程合同为依据，达到全过程确定与控制工程造价的目标。 （2）、了解和熟悉相关咨询依据 ①施工合同，特别是工程造价的计价模式、工程进度款的结算与支付方式等内容； ②编制施工阶段咨询文件所需的基础资料，包括设计图纸与技术资料、合同计价的相关定额、标准等； ③与建设单位、设计单位、监理单位、施工单位等沟通协调，并确定作为工程结算计价依据的相关设计变更、现场签证等的程序与职责。 （3）、所涉及工程量计算及计价的计算书不对外印发，经过校审签署后整理齐全保存备查。 5．项目竣工结(决)算及项目后评估阶段工作规程 （1）、项目竣工结(决)算及后评估阶段的主要工作编制建设工程竣工结(决)算报告、竣工项目可行性后评估分析。其目的是反映建设工程项目实际造价和投资效果。 （2）、收集和整理核对相关咨询依据 ①建设工程项目的概况，包括名称、地址、建筑面积、结构形式、主要设计单位与施工单位等内容； ②项目经批准的概算或相关计划指标、新增生产能力、完成的主要工程量等内容； ③项目竣工验收资料，包括经认可的竣工图纸、相关施工合同文件、施工过程中所发生的所有设计变更、签证材料及施工单位编制的竣工结算申请材料； ④若项目还存在收尾工程，则应明确收尾工程的内容、计划完成时间及尚需的资金额度； ⑤其它相关的咨询服务依据资料。 （3）、咨询成果文件的校审 ①编制咨询成果文件所需依据的完备性，成果结论的真实性和科学性； ②项目竣工结(决)算应严格依据施工合同的规定扰行，对工程量计算与计价、相关费用的核定、设计变更、工程签证的手续齐全性及与实际竣工项目状况的一致性进行审核，确保计算无误、计价正确、深度符合规定要求、计算和结论清楚、附表齐全； ③项目工程财务决算及后评估报告应按竣工项目实际情况实事求是地进行汇总、分析，确保咨询成果的严肃性、真实性和可靠性。 ④咨询成果文件应符合并达到国家及相关政府主管部门的现行规定与要求。 审核后的咨询成果文件由技术总负责人或项目负责人签发，并对其质量负责。 五、终结阶段 1．咨询成果文件的交付 咨询成果文件均应以书面形成体现，其中间成果文件及最终成果文件须按规定经技术总负责人或项目负责人或专业造价工程师签发后才能交付。 2．确定咨询成果文件的完备性 在咨询服务的终结阶段，项目负责人应确定所交付的咨询成果文件已满足咨询合同的要求与范围，且所有咨询成果文件的格式、内容、深度等均符合国家及行业相关规定的标准。 3．咨询资料的整理与归档 咨询单位的技术管理部门应根据本单位的特点制订符合国家及行业相关规定的咨询资料收集、整理与留存归档制度。咨询资料应在技术总负责人领导下，由项目负责人或专人负责整理归档。整理归档的资料一般包括下列内容： 1）、咨询合同及相关补充协议； 2）、作为咨询依据的相关项目资料、设计成果文件、会议纪要和文函； 3）、经签发的所有中间及最终咨询成果文件； 湖北中天龙工程造价咨询有限公司档案管理办法 会计师事务所的业务档案，是会计师事务所的史料和证据，为使业务档案完整、准确、系统、有效，特制定以下办法： 一、档案资料由行政办公室负责管理，文件、资料、报告、图片、报表等业务档案，经总审计室审核后可归档保管。 二、档案室专职（或兼职）资料员，负责档案管理，做好资料管理、登记、保管、复制、借阅等工作。 三、对于已出具报告而长期不归档者要催收，必要时要向所领导报告。 四、归档文件、资料及报告书、公正证明应严格按照要求整理、装订成册，并编号入档。档案要按时间、单位性质、地址，分类分柜存放。 五、档案要按规定建立目录、卡片，保持整洁，查找方便，不得随意堆放，严防损坏。 六、查阅档案资料，要办理借阅登记手续，查阅完毕后及时归还。档案资料不得外借，如因某种工作需要，经主任会计师批准后方可借阅或复印。 七、管理员要注意档案的保密，不得遗失，如借阅人遗失，要查清责任，由责任者填写遗失单，重要资料遗失要及时报案查找。 八、定期清理档案，对无保存价值的文件资料报经主管部门领导批准，按会计档案的有关规定处理。 九、本所人员辞职或调走，一定要清理档案；