增值税题

增值税计算题 1、某电视机厂系增值税一般纳税人,产品、材料增值税适用税率均为 17%，2008 年 3 月发 生下列经济业务: 工向革商场销售彩色电视机 120 台，每台告价 3000 元〔不含税)，销货款已收到。 2购入电子元器件，取得增值税专用发票，价款 180000 元，注骨的增值税进项税矣 30600 元，材料已验收入库。支付运输部门运输费用 3200 元，取得运费发票，其中运费 2500 元， 装卸费 200 元，建设基金 500 元。以上款项均已支付* 3为蓝修该厂展销馆，领用生产材料一批，材料成本 100000 元《不会税). 4以小型彩色电视机 100 台用于给职工发放福利，该型号电视机生产成本 900 元/台，售价 1000 元'台。(成本、售价均不全税) 没收造期包装特押企 19890 元。 6企业当月取得的专用发票和货运发票已在相当中报期内申请通过认证并申请抵扣。 要求。L 计算该电视机三当月允许抵扣的增值税进项税额。 2 计算该电视机厂当月增值税销项税疾及应纳税顾。 《0 进项税频 30600+(2500+500)*7%-100000*17%=13810 元 《2) 销项税疾(120*3000+100*1000+1989001+17%))*17%=81090 元 应纳税锋 81090-13810=67280 元 2、某公司系增值税一般纳税人，主要生产销售计算机，2008 年 1 月，发生如下经济业务: 1当月销售 A 型号计算机 500 台，每台千价 09 万元。由于购货方付款及时，开具红字普通 发票，给予了 5的折扣 了发货给外省分支机构 200 台 A 型号，用于销售，并支付发货运费等项费用 12 万元，运输 单位开具的货票上注明运费 10 万元，建设基金 05 万元，装扼复 05 万元，保险费1 万元。 3采取以旧换新方式,收购旧型号计算机,销售 A 型号计算机 100 台，旧型号每台按上述不 含税销售单价折 0.25 万元- 4购进计算机原材料夫部件，取得增值税专用发票上注明价款 200 万元增值税颖 34 万元， 材料已验收入库。 5为即将举行的全国体育运动会赠送计算机 50 台。 6从国外购进两台计算机检测设备，取得的海关开具的完税托证上注明的增值税税额是 18 万元。 了企业当月取得的专用发票和货运发票已在相当申报期内申请通过认证并申请抵扣。 要求。 |计算该企业当月增值税销项税额。 了计算该企业当月允许抵扣的增值税进项税额及应纳税额. 《0 销项税矣”500*09+17%=76.5 200*0.9*1796=306 100*09*17%=15.3 50*09*179=7.65 。 76.5430.6+15.347.65=130.05 万元 《2) 增值税进项税总 (10+0.5)*7%6=0.735 0.735+34+18=52735 万元 应纳税额 130.5-52.735=