内部稽核制度.doc

内部稽核制度总则第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作由管理部随时指定适当人员执行稽核工作第二条本公司稽核业务范围定为帐务业务财务总务监验五项除另有规定外悉以本办法规定办理第三条稽核人员对于所审核的事项应负责任必要时并应在有关帐册簿据上签章第四条稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证帐表外并应分赴各单位实地稽察每年稽察次数视事实需要而定第五条稽核人员前往稽核之前应先准备及收集有关资料拟订计划及进度表事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考第六条稽核人员于执行任务时应先准备及收集有关资料拟订计划及进度表事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任除呈报外不得泄漏或预先透露予检查单位第八条稽核事务如涉及其他部门时应会同各该有关部门办理且应做会同报告如遇有意见不一致时须单独提出与书面报告一并呈核第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时如有疑问可随时向有关单位详尽查询并调阅帐册表格及有关档案必要时并得请其出具书面说明第十条稽核人员执行工作时除将稽核凭证或公文交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切切忌傲凌或偏私第十一条稽核人员于稽核