财务内部稽核制度.docx

财务内部稽核制度 为了加强公司财务管理及确保公司财产的安全与经营绩效正确，结合公司实际情况，特制订本制度。 第一条: 财务稽核 （一） 检查库存现金时要做到： 1、 检查库存现金应实行不定期检查； 2、 盘点现金是否与日记帐相符，是否全部存放库内； 3、 现金是否超过公司规定的预留现金的最高限额； 4、 是否做到日清月结，帐实相符。 （二） 银行存款的检查要做到： 1、 支票的购买和使用有无登记造册； 2、 银行单据是否妥当保存，及时入帐； 3、 每月未达帐项是否填制未达帐明细表； 4、 银行的费用扣款是否单据齐全； 5、 日记帐是否与银行存款实际相符。 第二条:帐务稽核 （一） 记帐凭证审核和检查时，应注意下列事项： 1、 每一交易行为的发生，是否按规定填制凭证，有无积压或事后补制，会计科目是否有误，摘要是否适当、简明，各项数字计算是否准确； 2、 转帐是否合理，借贷方数字是否相符； 3、 应加盖的戳记及编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全； 4、 记帐凭证所附原始凭证是否符合规定、齐全、真实； 5、 记帐凭证编号是否连续，装订是否完整； 6、 凭证的保存方法及放置地点是否妥当。 （二） 检查帐簿时要做到： 1、 各种帐簿的记载，是否与凭证相符； 2、 现金