财务内部控制制度.docx

文件编号： 财务内部内控制度 一、 为加强公司财务会计管理工作，建立规范的内部会计工作秩序，提高会计工作质量，加强会计人员及其相关业务人员之间的相互制约、相互监督，减少工作失误，根据会计法及相关财务制度的要求，制定本制度。 二、 公司在财务工作中，都必须贯彻执行本内部控制制度，依据有关会计法规处理各项会计事务，对财务活动进行有效的控制，保证公司财务会计工作有序进行。 三、财务会计内部控制工作应遵循以下原则： 1.坚持以《中华人民共和国会计法》中会计制度和其他各项会计法规以及地区有关规定和公司内部各项制度、规定的相关要求为依据； 2.坚持实事求是、客观、公正、公开的原则； 3.支持加强会计监督检查、内部控制，建立有效约束机制与宣传、教育、防范相结合的原则； 4.严格执行逐级审批制度，不得超权限审批，不得办理未经审批的财务收支业务； 5.具有业务批准权限的人员，不能亲自办理自己批准权限业务范围内的业务；具体经办业务人员，不能自己审核、评价自己所处理的业务； 6.凡是涉及款项和财