10月证券从业资格考试知识点查缺补漏

10月20—10月21日证券从业资格考试知识点查缺补漏 一、发行与承销 1、协议收购达成后，应3日内书面向证监会报告。 2、增发新股的保荐机构应在刊登招股意向书前1个工作日17：00前，向交易所提交文件。 3、首发时，应提交的纳税情况的证明文件包括：发行人最近3年及1期所得税纳税申报表；有关发行人税收优惠、财政补贴的证明文件；主要税种纳税情况的说明及注册会计师出具的意见；主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明。 注意：要提交所得税申报表，而非增值税申报表。 4、国有企业（指单一投资主体的企业）改组设立股份公司，其股本由依法确定的国有持股单位统一持有，不得由不同的部门或机构分割持有。 5、首发发行前，必须通过因特网以网上直播（至少包括图像直播和文字直播）的方式，向投资者进行公司推介，推介活动不少于4小时。 6、公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书摘要中财务会计资料真实、完整。 7、如果存在影响盈利预测的不确定性因素，则应作出敏感性分析与说明。如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示。 8、上市公司是指股