10月证券从业资格考试知识点查缺补漏

10月20—10月21日证券从业资格考试知识点查缺补漏 一、发行与承销 1、协议收购达成后，应3日内书面向证监会报告。 2、增发新股的保荐机构应在刊登招股意向书前1个工作日17：00前，向交易所提交文件。 3、首发时，应提交的纳税情况的证明文件包括：发行人最近3年及1期所得税纳税申报表；有关发行人税收优惠、财政补贴的证明文件；主要税种纳税情况的说明及注册会计师出具的意见；主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明。 注意：要提交所得税申报表，而非增值税申报表。 4、国有企业（指单一投资主体的企业）改组设立股份公司，其股本由依法确定的国有持股单位统一持有，不得由不同的部门或机构分割持有。 5、首发发行前，必须通过因特网以网上直播（至少包括图像直播和文字直播）的方式，向投资者进行公司推介，推介活动不少于4小时。 6、公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书摘要中财务会计资料真实、完整。 7、如果存在影响盈利预测的不确定性因素，则应作出敏感性分析与说明。如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示。 8、上市公司是指股票在证券交易所上市交易的股份有限公司。 9、证券在证券交易所上市交易，应当采用公开的集中交易方式或者国务院证券监督管理机构批准的其他形式。 10、公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。提供担保的，应当为全额担保。以保证方式提供担保，应当为连带责任担保，且担保人最近一期经审计的净资产应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。 发行分离交易的可转换公司债券，可以不提供担保；如果提供担保，要求与上述相同。 11、公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级。资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告。 对于发行分离交易的可转换公司债券的评级要求，与上述相同。 12、专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截止前一个月送至中国证监会。执行专项复核的会计师事务所在间隔专项复核报告出具日至少1个完整会计年度后，方可向同一发行人提供审计服务及相关服务。 13、依据中国香港有关监管规则的要求，在招股说明书正式披露和申报注册之前，所有董事应当签署“责任声明书”。该项签署与招股说明书签署具有相同的法律意义，意在表明全体董事对于招股说明书的真实性、准确性和完整性承担共同及个别的责任。 14、超额配售选择权既可用于上市公司增发新股，也可用于首次公开发行。 二、证券交易 1、新中国证券市场的建立始于1986年 2、2004年12月20日，深圳证券交易所首只LOF（南方积配）开始上市交易； 2005年2月23日，上海证券交易所首只ETF（上证50ETF）开始上市交易。 3、理事会是证件交易所的决策机构。会员入会的最后审批权属于理事会。 4、市价委托只适用于有价格涨跌幅限制证券连续竞价期间的交易。 5、2006年7月，中国证监会公布了《证券公司风险控制指标管理办法》，该办法主要从净资本和风险准备金角度规定了风险控制指标。 6、对于同一类别和用途的证券帐户，原则上一个自然人、法人只能开立一个。 7、送股及转增股本产生的新增可上市流通股份在股权登记日（R日）后第二个交易日上市流通。即R+2日。 8、如果股份有限公司在证券交易所作出股票终止上市决定时，未依法确定代办机构的，由证券交易所指定临时代办机构。 9、增发新股时，为了维护老股东的利益，可设置优先认购权。网上发行时，应将优先认购和普通申购分别挂牌、分开申报，但两者最终申购权及价格的确定都是一样的。 10、基金合同生效后即进入封闭期，封闭期一般不超过3个月。 11、20世纪60年代，美国芝加哥大学财务学家尤金·法默提出了著名的有效市场假说理论。市场达到有效的前提是：投资者必须具有对信息进行加工、分析并据此正确判断证券价格变动的能力；所有影响证券价格的信息都是自由流动的。 12、证券化率，指的是一国（地区）各类证券总市值与该国（地区）国民生产总值（也有的书籍使用国内生产总值）的比率，实际计算中，证券总市值通常用股票总市值来代表。 三、证券投资基金 1、基金管理公司应当建立健全独立董事制度。独立董事人数不得少于3人，且不得少于董事会人数的三分之一。董事会审议下列事项应当经过2/3以上的独立董事通过： （1）公司及基金投资运作中的重大关联交易； （2）公司和基金审计事务，聘请或更换会计师事务所； （3）公司管理的基金的半年度和年度报告； （4）法律、行政法规和公司章程规定的其他事项。 2、现金替代分为三种类型：禁止现金替代、可以现金替代、必须现金替代。 3、基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体。 4、目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值。封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。 5、开放式基金的基金合同生效后，可以有一段封闭期，封闭期不得超过3个月。在封闭期内，不办理赎回