出纳管理制度.docx

第页共页出纳管理制度第一章出纳岗位职责第一条负责现金的收付每日终了时依据当天的现金收付凭证登记现金日记帐并清点库存现金保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致对现金的安全完整负责第二条负责银行空白票据的领购保管办理银行存款的收付业务对银行存款的安全完整负责第三条每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对保证银行存款余额与银行存款对帐单一致第四条负责发票的填开与保管应认真填写发票事项金额确保每张发票填开完整规范第二章现金和支票的管理第五条现金管理一财务人员支付个人款项超过使用现金限额的部分应当以支票支付确需全额支付现金的经会计审核总经理批准后支付现金二本公司日常零星开支所需库存现金限额为元超额部分应存入银行三财务人员支付现金应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取不得从现金收入中直接支付即坐支第六条支票管理一转帐支票由出纳保管员工如若转帐付款要凭总经理批准签字后交出纳然后出纳将支票按批准金额封头加盖印章第页共页填写日期用途登记号码经办人在支票存根上签字备查二现金支票由出纳保管员工如借支或大额现金付款经总经理批准由出纳填好现金支票经办人在现金支票存根签字确认领取经办人领取后请妥