公司财务出纳管理制度.docx

公司财务出纳管理制度一目的为加强对公司资金的管理规范公司财务报销行为保障公司资金安全提高出纳工作质量特制定本制度二适用范围公司出纳人员三出纳岗位职责负责现金收付每日终了时依据当天的现金凭单逐笔登记现金日记帐并清点库存现金保证账存数和实存数一致对现金的准确安全负责严格遵守现金管理制度和支票使用规定现金要做到日清月结月结盘库后作现金盘点表负责银行存款收付每日终了依据原始凭证逐笔登记银行存款日记账并且每月至少和银行对一次账存在未达账项时需编制银行存款余额调节表说明资金情况负责各种空白支票等票据的领购和保管办理现金和银行存款收付业务时严格复核原始凭证编制记账凭证逐日逐笔登记现金和银行存款日记帐按日结出余额每日下班前将所有的原始凭证移交会计以做记账凭证登记账薄等工作根据考勤表按照公司工资管理制度核算所有人员工资每月底和会计进行现金日记账和现金总账银行存款日记账和银行存款总账的核对做到账账核对四出纳管理制度现金管理第一条公司现金支付的范围公司员工工资奖金及各种津贴个人的劳务报酬因公出差所随身携带的差旅费因公所借的零星备用金各种劳保福利费用以及国家上级公司规定的对个人的其他支出单笔结算起点元以下的零