财务管理制度

财务管理制度 根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》，加强本公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第一章 公司财务部门的职能 (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第二章 财务工作岗位职责 (一)财务总监负责组织本公司的下列工作： 1.编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； 2.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： 4.承办公司领导交办的其他工作。 (二)会计的主要工作职责是： 1.按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 2. 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 3.妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 4.完成总经理交付的其他工作。 (三)出纳的主要工作职责是： 1.认真执行现金管理制度。 2.严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 3.建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 4.严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 5.积配合银行做好对帐、报帐工作。 6.配合会计做好各种帐务处理。 7.完成总经理交付的其他工作。 第三章 财务工作管理： (一)会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 (二) 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 (三)财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 (四) 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 (五) 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充，发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 (六)出纳人员不得兼管会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 (七) 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由办公室主任监交。 第四章 支票管理 (一) 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 (二) 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号。 第五章 现金管理 (一)公司可以在下列范围内使用现金： 1.职员工资、津贴、奖金； 2.个人劳务报酬； 3.出差人员必须携带的差旅费； 4.结算起点以下的零星支出； 5.总经理批准的其他开支。 除本章第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 (二)公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 (三)符合本章第一条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 (四)发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。 (五) 工资由财务人员依据公司规定工资标准编制职员工资表，交总经理签字，财务人员按时提款，当月