财务管理制度

财务制度一财务部基本规范财务部门是公司的重要部门其工作不受任何部门和人员的干扰相关财务人员按照国家有关法律法规和公司规定严格严肃认真办事未经财务主管和公司有关领导授权批准任何部门和个人不得在银行或非银行机构以公司名义开立账户任何部门未经财务处人事处批准不得单独设置财务机构也不得任用本公司会计人员任何部门或个人向财务办理借领报销各种款项时要根据公司规定经有关领导批准做到凭证合法内容完整填写规范手续齐全并有预算指标否则财务部门有权拒绝或不予受理二办理借款借款人应该按照规定填写借款单借款人签名必须本人签名不可代笔借款实行一人一单制度不能在同一借款单上签注两个或两个以上姓名借款部门或个人经有关部门负责人审批并经财务审批后付款因公司购物向外地邮购采买公司用品等借款人应在填写借款单时详细注明款项用途在报销时对应注销所借款项一次性借款在万元以上经财务部门审核以后报经公司总经理批准财务部门对此大额借款要跟踪调查原则上公司不允许员工个人用途借款所有借款一律实行谁借谁还后帐不借原则属于差旅费或零星购物的现金借款应于出差回公司或办妥手续两周内办理报销手续凡信汇票汇至外地的非现金借款借款人应在规定的时间内催回发票或收据在收到货物公司用品确认无误后办理报销结账手续逾期未报又无正当理由的将从本人工资中扣抵三购买物品的发票及报销购买物品前要落实经费来源需经费主管部门同意属于大宗货物采买的须事先履行报批手续申购贵重仪器设备的要经过有关部门的可行性论证购买时应认真了解商品质量是否可靠价格是否合理能否取得套印有税务监制章的合法发票从企业取得的购销发票的内容必须具备发票的名称填制发票的日期填制发票单位名称或填制人姓名经办人的签名或盖章接受发票单位明畅经费业务内容数量单价和金额从外单位取得的发票必须盖有填制单位的公章或发票专用章财务专用章凡填有大写和小写金额的发票大写与小写金额必须相符持有效发票向财务报销时报销单正面必须有经手人签名单位负责人或经费主管部门负责人的签章公司财产物资的申购验收调配报销等均应由财务部门会同有关部门统一办理四非购买物品的收据及报销须持有从非企业单位取得的套印票收据监制章的正式收据收据内容填写完整符合要求从外单位取得的收据必须盖有填制单位的公章或收款专用章财务专用章等凡填有大写和小写金额的收据大写与小写金额必须相符报销时其报销单正面必须有经办人签名和公司经费主管单位负责人的签章五未能取得有效凭证的按下列办法办理特殊情况下须向个人购买的物品无法取得正式发票的须由经手人写明理由实物验收人验收证明或签名经单位负责人审核并经财务处负责人批准后予以报销从外单位取得的发票收据如由遗失应当取得原开出单位盖由公章的证明并证明原发票收据的号码金额和内容等由经办人验收人证明人签名经单位负责人财务处负责人审批后才能代作报销凭证如果确实无法取得证明的如火车轮船飞机票等凭证由当事人写出详细情况证明人签章经单位负责人财务处负责人批准后代作报销凭证为节省费用特殊情况下须邀请有关人员进行紧急抢修支付其他必要费用的由经手人签字经公司负责人审批审核后可支付一定的劳务酬金六差旅费报销按规定如实填写差旅费报销单具体写明出差事由地点日期出发和到达时间票价预借差旅费数额等火车票粘贴前应除去非面额硬纸部分住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面经报销人签名单位或经费主管单位负责人审批后向财务处办理报销手续差旅人员不得在出差期间超额消费应严格按照公司标准进行公务消费活动差旅费报销时财务人员要根据公司标准对报销人的出差开支进行核查确认无误后报请有关领导签章后予以报销差旅标准在市内出差原则上公司不付差旅补贴费在国内出差各部门主管含以上每天元天其他人员元天在国外出差各部门主管含每天天其他人员天伙食补贴按照出差自然天数计算公司所有人的标准统一国内元天国外天不属于食宿自理的会议会议期间不享受生活补贴出差人员路途中进餐自理交通补贴在市内出差人员因转车等乘座市内公交凭票报销乘座的士的需事先申请在市外国内出差除凭票报销外每人每天补贴元在国外出差凭票报销外每人每天补贴元乘座交通工具标准主管含以上出差乘座汽车飞机火车软卧轮船二等舱据实报销主管以下人员以及各科员和其他管理人员乘座火车硬卧汽车轮船三等舱据实报销因事务紧急经单位主要领导批准主管以下干部员工可以乘座飞机国内出差可以乘座长线轿车以上标准无特殊情况的为经有关领导批准的超出费用一律不予报销七现金和转账结算严格遵守国家关于现金管理的各项规定建立健全内部控制制度一次性支付市内同一单位的款项在元以上的应办理转账结算一般不能支付现金各部门之间原则上一般不进行转账结算也不得使用现金结算但在特殊情况下凭双方签字财务主管认可可以适情况予以处理八收据管理财务部门以及其他部门应当严格执行全国发票管理暂行办法等法规的规定公司统一使用指定的收款收据或往来款收据任何部门不得自制外购任何形式的收据否则将按规定严肃查处需使用收据的部门应在两周前由部门负责人向财务处提交申请经公司有关领导批准财务处负责人审批后方可购买收据按规定使用一式几联的收据必须用双面复写纸套写不得开具阴阳收据不得伪造涂改转让收据作废的收据应当加盖作废戳记连同存根一起保存不得撕毁收据使用完毕或财政部门要求核销收据时领用单位应及时交回原收据九经费审批权限一次性用款在万元以上的须经用款部门负责人写出详细用款报告经主管领导总经理审批一次性用款在元以上的须经用款部门负责人写出详细用款报告经主管领导财务处负责人审批一次性开支在元以上的需经主管领导同意签字对单项开支在元以上的修缮基建装潢等工程项目监审部门有特殊规定的按监审部门的规定办理无规定的由总经理签字同意对元以下的公司采买等由财务部门和办公室领导审批业务招待费的开支须经部门领导申请最高直属领导审批十其他事项经上级有关部门批准的经济业务应当将批准文件作为原始凭证附件如果批准文件需要单独归档的应当在凭证上注明批准机关名称日期和文件编号会计凭证不得外借其他单位如应特殊原因需要使用会计凭证时经财务处负责人批准可以复制向外单位提供的会计凭证复印件应当在专设登记簿上登记并提供人员和收取人员共同签章十一备用金的管理备用金额度暂定为元备用金使用时备用金负责人需填写备用金表格附件备用金的额度始终等于现金票据备用卡余额备用金使用明细要填写详细的使用用途备用金中未报销的票据需有经办人部门负责人的签字每月日为报销日备用金负责人需填写报销凭证并粘贴票据财务负责人要不定期抽查备用金使用情况本规则按照会计核算的一般原则由财务处负责修订财务部门对本制度有解释权制订和修改的制度一定要按照会计核算的一般原则以确保公司财务的客观准确性和及时性真实反映公司的运作情况