关于商业银行风险的重新分类及其管理.docx

关于商业银行风险的重新分类及其管理论文摘要商业风险的基础工作之一是依据一定的标准对其面临的各种风险进行分类将各种分散的风险联系起来充分认识各种风险的特质以便对各种风险进行有针对性的管理提出一种新的风险分类框架按引发风险的直接原因将商业银行风险分为风险主体风险客体风险在这种框架之下探讨我国商业银行如何对风险进行管理论文关键词风险分类环境风险主体风险客体风险风险管理作为风险管理的基础工作商业银行需要对其面临风险的来源性质演化及可能造成的后果进行认识其中对各种风险根据一定的标准进行分类可以将零散的各种风险联系起来认识其中的主要矛盾一种恰当的分类可以充分认识风险的特质以便对各种风险进行有针对性的管理同对风险的认识一样风险的分类也是一个变化的过程其实质是风险分类标准的不断更新这种更新是由商业银行经营环境的不断变化对风险认识的不断深化而决定的有别于传统的风险分类本文提出一种新的风险分类框架并在这个框架下研究如何完善我国商业银行的风险管理一一种新的风险分类框架商业银行风险的成因一方面来自所处的客观环境另一方面来自于商业银行的主观因素以及与银行发生业务关系的企业和公众的客观因素因此按照引发银行风险的直接原因本文把银行风险划分为环境风险主体风险和客体风险一环境风险商业银行风险产生的客观经济环境包括宏观和微观两个方面具体包括国家经济政策风险经济体制风险货币风险干预风险金融法规风险利率风险国际收支风险信用环境风险和银行间竞争风险等二主体风险主体风险是指商业银行作为一个经营货币的特殊企业自身在经营管理等方面存在的风险它主要包括资本风险流动性风险经营风险管理风险和操作风险等方面三客体风险商业银行的客体风险是指由于公众对银行的信心以及与商业银行有直接业务联系的企业部门或个人由于自身的风险而给银行带来的不可避免的风险它主要包括公众对银行的信心借款企业的经营效益借款企业所处行业风险借款人保证风险借款企业资本状况风险和借款企业所处行业的景气程度等因素二新的风险分类框架下商业银行风险管理的现状分析新的风险分类为分析我国商业银行当前面临的风险提供了一个框架可以使我们能以一种新的视角来考察我国商业银行的风险管理现状一环境风险管理现状宏观经济环境宏观经济环境不断反映着经济周期的特定发展阶段不断影响各种企业的经营环境当前我国的宏观经济环境有着下面的特点一是我国经济发展越来越受到的影响在与世界经济接轨的过程中国际经济的不确定性开始影响本国经济将越来越受到世界经济周期的影响包括国际金融加入五年过渡期很快就要过去国际将大举进入我国市场金融风险的产生条件形成机理和表现特征将更加复杂有可能由内生转变为一种内外互动条件下的高成长性风险二是我国经济发展中不确定因素增多我国产权制度企业经营体制都在发生着深刻变革企业生命周期发展前景中不确定因素增多由于市场调节功能还不充分经济发展的粗放式特征比较突出国民经济结构的不科学不合理部分行业发展不规范不健康的快速增长与低水平重复建设并行发展从年开始固定资产投资规模不断扩大钢铁水泥铝业房地产行业的明显过热其中银行贷款起了推波助澜的作用经验表明投资过热常常伴随着信贷过热而一旦市场需求发生变化经济形势发生逆转大量的信贷投放往往就要形成大量的不良资产在信用方面由于我国产权制度改革和建设起步不久信誉机制还没有充分发挥作用法制环境还不健全信用体系尚未建立社会上坑蒙拐骗失信赖账的现象时有发生诈骗借款人逃债现象屡有发生外部信用制度的缺失再加上信息的不对称商业很难审慎地分析借款人的真实信用水平这往往导致了商业银行缺乏以自主风险分析为基础的从众行为从政府项目贷款房地产金融到支持民营乃至居民消费贷款都体现为一哄而上的情形而最终由于屡屡发生的借款人逃废问题使得银行迅速膨胀起来的资产转化为不良资产金融市场环境商业银行所处的金融市场可以说是最直接影响银行的环境一个健全的金融市场可以有效化解商业银行面临的风险作为一个发展中国家我国经济发展具有追赶型经济的特点其目标是经济高速稳定增长和产业结构高级化背景是市场机制不健全和信息的严重不对称在发展的初期阶段选择银行主导型而不是市场主导型的金融体制具有一定的客观必然性但这种必然性之后却隐含着金融市场的很多不确定性因素其次我国的金融市场缺乏独立的企业和个人信用评价体系使得社会信用环境没有得到制度上的净化信用风险向商业银行过度积累及风险难度加大的情况下仅仅依靠商业银行自身对风险的管理水平和管理能力来控制全社会以上的信用风险对银行来说应是勉为其难的随着经济发展转轨过程的加快商业银行所面临信用风险管理的难度和复杂性也不断加大二主体风险管理现状主体风险来自于商业银行自身组织结构缺陷运营机制的不科学管理的失误乃至企业存在的问题操作风险就是典型的由于内部管理失误造成的主体风险自从年银行商业化以来一直到现在的股份制改造其一个核心问题就是建立健全一个完善的公司治理结构完善的公司治理结构可以形成有效的内部控制机制化解由于自身问题所造成的风险与国外著名的商业银行相比国内商业银行风险管理水平仍存在较大差距内控薄弱是普遍存在的突出问题近年来发生的多起案件充分暴露了国内商业银行内部控制存在的缺陷如缺乏系统的内部控制制度和主动的风险识别与评估机制内部控制措施零散间断监督检查环节不到位缺乏对内部控制持续改进的驱动力等内部控制环节薄弱是引发主体风险的重要原因三客体风险管理现状客体风险是由于商业银行的业务对象自身原因所引发的风险对于这种风险商业银行应该有一套有效的甄别机制来判断其信用状况借此来控制风险在我国由于缺乏外部信用评级体系对于企业或个人的风险只能由商业银行自己来进行控制一直以来银行重视贷款投向的政策性合法性以及贷款运行的安全性等依靠的还是传统的报表报送分析现场等侧重于定性的分析与国外风险管理相比风险管理量化分析手段欠缺没有一套可靠的可以量化的信用分析决策系统在风险识别度量等方面还很不精确三新的风险分类框架下对商业银行风险进行管理的思路建立一个完善的风险管理体系是商业银行管理各种风险的一个基础平台从监管的角度看当今国际银行业监管的发展趋势是采用以风险为本的监管理念和方式也就是从监测银行的具体业务活动转向督促银行建立和完善风险管理体系确保银行按照审慎原则开展业务有效地管理和控制风险首先要逐步建立全面风险管理体系所谓全面风险管理是指对整个机构内各个层次的业务单位各个种类风险的通盘管理这种管理要求将信用风险市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种与资产组合承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中对各类风险依据统一的标准进行测量并加总且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理这种方法不仅是银行业务多元化后银行机构本身产生的一种需求也是当今国际监管机构对各大机构提出的一种要求在新的监管措施得到落实后这类新的风险管理方法会更广泛地得到应用我国商业银行风险管理中普遍缺乏预警机制所以必须将风险预警体系的建设提到各商业银行完善其风险管理体系的计划表中使风险管理形成一个集风险的事先事中控制与事后补救的完整全面的体系其次必须建立完善的内控机制内控机制的建立健全会有效防范由于银行内部控制的疏漏而导致的风险建立健全各种规章制度和严格的业务程序形成制度对人的约束减少工作中不良的人为因素的影响再次必须在银行内部形成一种正确的风险文化当风险被视为商业银行经营的最大忌讳时往往忽略风险本身也是一种文化商业银行在风险管理过程中应该注意到只有在主动追逐风险机遇过程中完成风险管理才是真正控制和引导风险演化随着现代金融市场和金融工具越来越复杂随着参与金融市场的主体不断增多而形成竞争对商业银行风险吸收和再配置的要求提高风险文化对商业银行来说日益重要值得注意的是这种分类并不是绝对的孤立的分类风险主体风险客体风险也有着内在的某种联系比如环境风险中信用环境的改善可以有效防范客体风险的发生主体风险中经营水平内控水平的提高可以有效防范环境和客体风险所以风险管理中必须注意各种风险的关联问题这也从一个侧面反映了全面风险管理的理念四新的风险分类框架下对商业风险进行管理的对策一对环境风险管理的对策商业银行对环境风险的管理主要在于分析环境的状态发展趋势充分估计国际和本国经济环境变化对本行相关业务的影响程度对环境风险主要依靠专家来对其一做出评价面对转轨期不均衡的经济运行态势银行特别要注意对国民经济总体形势的把握充分估计经济发展中的各种不确定性因素加强对环境风险的分析理性对待环境和经济形势要防止盲目跟风被经济形势所左右从而使自身陷入流动性违约和价格波动的多重风险之中二对主体风险管理的对策要有效防范主体风险首先是要有一个健全和完善的公司治理结构完善的公司治理结构可以有效防范由于自身原因而造成的风险可以形成一种有效的权利制衡机制防止滥用职权人为疏漏可能造成的主体风险完善公司治理结构的同时还要求产权制度的改革完善激励机制完善信息披露制度等相关制度的配合其次要加强内部控制体系的建设内部控制的完善是建立全面风险管理体系的基础内部控制并非是专门针对防范主体风险但内部控制体系的建立强调了工作的系统性透明性对防范由于银行内部制度不完善程序不合理人员不负责所引起的风险有着特殊的作用真正可以实现以制度来规范工作约束员工降低主体风险的发生几率三对客体风险管理的对策对客体风险的管理向来是我国银行风险管理工作的重心客体风险中信用风险的管理地位最重要由于缺乏有效的外部风险防范及转移机制不能通过外部的评级机构和征信机构对企业和消费者的信用状况进行评价所以加强内部评级及消费者信用分析系统的建设在目前来说显得尤为重要在我国运用现代信用风险管理手段实施信用风险管理无疑还缺乏足够的前提条件存在着运用模型进行计量时数据库的瓶颈制约评定信用风险需要大量的各类企业的数据资料但是由于发展中国家在信息披露管理等方面与发达国家尚有很大的差距不少企业的资料无从搜集已公开的一些大企业的财务数据存在着失真现象在计量模型的具体运用方面又面临着技术专家匮乏的问题有鉴于此我国商业银行的信用风险管理目前应以传统方法为主首先要通过建立完善的信用风险管理制度和健全的组织架构界定风险管理部门与业务部门其他职能部门之问的分工合作关系为科学规范地管理和控制信用风险提供制度上和机构上的保证其次在贷款审核阶段将贷款对象的情况充分利用定性与定量分析工具进行分析尤其加强对借款企业法人的考察在对贷款进行分类管理的基础上运用有关模型度量信用风险分析信用风险产生的原因控制不良贷款率第三根据自身情况特别是有关数据库建设的进展及时采用现代化的信用风险管理模型计量信用风险实现信用风险管理和控制手段的不断更新要加快有关数据库建设的步伐同时结合自身特点进行有关计量模型的研究和开发第四加强对商业银行信用风险管理人员的培训适应信用风险管理现代化的客观需要不断提高商业银行信用风险管理的水平