商业银行信贷风险及其防范.docx

稻壳儿网络大学毕业设计论文题目学院部专业学生姓名学号年级指导教师职称年月日商业银行信贷风险及其防范目录摘要详见正文一商业银行信贷风险的表现及成因二建立科学的考评机制三建立贷款风险预警机制四商业银行可以实施信贷审批人员专职化制度完善经营人员激励机制五健全和完善商业银行内部控制机制做好内部防范工作六完善对信贷企业的制度建设实施银行和企业共担信贷风险制度从根本上降低信贷风险七完善国家有关法制建设充分发挥法规在防范信贷风险中的作用切实保障银行信贷资产安全八加强与政府的沟通增强政府为银行创造宽松环境的积极性减速少因政府行政干预而带来的信贷风险参考文献以下是论文正文信贷风险是我国国有商业银行经营中的面临的一个非常突出的问题也是制约国有商业银行建立现代金融制度的主要障碍国家也采取了施工办法来化解信贷风险但本文认为国有商业银行实行经营转制后应以防范信贷风险为主并有针对性地提出了信贷风险防范对策关键词信贷风险不良资产信贷资产经济改革和社会主义市场经济的发展为商业银行的进一步发展提供了契机但由于现代市场经济的条件下银行信贷市场是一个典型的信息不对称市场信贷风险仍是国有商业银行最大最突出的风险尽管商业银行采取了许多强化风险管理优化资产结构的措施并成立资产管理公司对不良资产进行剥离加强了对信贷风险的控制和防范但问题没有从根本上得到解决银行的不良资产仍居高不下这使商业银行的经营面临较大的困难解决了这个风险不仅能够缓解商业银行超负荷经营的矛盾而且还可以降低不良资产的比例改变负债经营的状况提高低御金融风暴冲击的能力使各大商业银行有效有序地营运为此我们要深刻地认识和分析商业银行的信贷风险并在此基础上做好防范工作一商业银行信贷风险的表现及成因当前我国有不良资产量多面广积累加速就其原因主要是产权制度的残缺市场机制扭曲管理体制不顺信用基础薄弱所造成的具体表现为历史沉积性政府干预性市场盲目性道德困境性管理失误性法律缺陷性一历史沉积性风险传统的产品经济模式和高度集中统一的金融体制下银行成为国家的出纳企业没钱找银行要企业亏损有国家承担加上企业既不能破产又没有弥补来源只好继续向银行贷款实际上风险集中在银行在社会主义市场经济体制过渡阶段企业自有资金过少支撑企业营运的资金大部分由银行铺垫由于经济结构不合理市场体系不健全金融体制不完善社会信用混乱企业生产经营中出现的问题都造成了银行不良贷款且没有更多的转化渠道和分散途径只有通过企业贷款向银行集中使银行信贷风险具有普遍性和难控性商业银行承担了我国计划经济体制向社会主义市场经济体制转变的成本二政府干预性风险各级政府部门为了本地区经济的发展和为了为官一任造福一方而要求企业大干快上盲目扩大生产规模和增加新上项目或者为了各种安定团结之类的政治需要过多地插手企业经营权投资权改制权迫使银行发放政策性贷款造成银行贷款被动受损有的地方政府部门甚至片面追求任期效绩好大喜功重长期轻短期利益重局部轻全局利益重地方轻中央利益片面追求产值数量项目数量改制数量结果助推了一次次的经济过热并直接或间接地给银行实施压力迫使银行贷款导致贷款质量先天不足三市场盲目性风险在市场经济条件下银企借贷双方都要对借贷行为的经济前景进行预测只有借贷双方预计将来均可得到补偿并获得一定的经济利益借贷行为才会发生但是由于社会经济的随机性和偶然性引发市场经济有许多不确定因素使得银行借贷资金风险加大此外在市场经济条件下信息是决策的依据目前我国市场经济体系不完善市场法制不健全信贷项目要素的信息不充分这必然带来信贷决策的盲目性信息粗略滞后和失真可能与经济发展前景不一致不协调而使信贷决策失败从而扩大了银行资产的风险性四道德困境性风险随着企业经营自主权的不断扩大特别是在建立社会主义市场经济体制中企业和个人的主体地位更加明确企业以经济效益为驱动力竭力追求利润最大化个人追求收入最大化精神道德上的约束力就显得苍白无力了同时由于法制不健全和信用观念淡薄企业在经济利益的驱动下通过名目和方法有意识地逃废金融债务五管理失误性风险从银行内部环境看员工风险意识不强内控机制不全管理手段不力特别是防范风险的措施不力使银行成为信贷风险的承担者例如申请担保人资格和资信审查不严对贷款对象和项目以及抵押物没有进行调查和评估或调查失误和评估失准超越权限发贷款违反规定对客户评信和授信发放假名冒名贷款向关系人发放信用贷款借款担保合同不规范不合法未及时发现报告企业发生重大事项或风险防范措施不落实而导致其贷款偿还能力降低债权落空等六法制缺陷性风险我国的法制建设远远落后于形势发展的需要一是金融法律体系不健全部分法规制度缺位导致某些金融活动无章可循市场秩序混乱二是部分法规不尽合理或有效导致某些金融活动相互矛盾和产生负面影响三是法律的宣传普及力度不够金融法律盲区甚多法制缺陷表现的一系列问题如企业逃废债金融舞弊地方干预等有些是无法可依有些是处于法律的边缘可见法律缺陷是信贷风险产生的重要原因二建立科学的考评机制商业银行要统一制订信贷风险的衡量标准使风险管理逐步实现科学化规范化统一企业信用等级评定标准一般说来银行必须每一年或半年对现有信贷客户进行一次信用等级评审并对照原有评级进行调整统一信贷资产分类方法为了实现我国金融业与国际惯例接轨新的贷款分类方法应尽早制定细则予以实施使我国的信贷资金分类真实反映其质量状况统一银行贷款方式的选择人行应结合不同时期的国家宏观经济资料定期发布行业经营信息明确哪些产业已经出现风险在此基础上提出相对统一的贷款方式建议以供商业银行选择此外根据国家宏观要求以一些产业的贷款方式可以作硬性规定以期通过银行信贷结构的调整实现国家产业结构的调整商业银行统一制订信贷风险的衡量标准后商业银行能更好地进行信贷工作知道能不能贷如何贷贷给谁商业银行正是在这样的情况下正确选择贷款方式调整自身信贷结构消化不良资产优化资产质量提高经营层次切实做到防范信贷风险三建立贷款风险预警机制一是要拓宽信息来源的渠道改变单一依靠贷款企业报送报表获取信息的做法广泛收集有关行及相关企业的企业法人代表个人资料企业的信用状况及有无违约记录企业的偿债能力成长能力盈利能力生产经营状况资金营运状况企业财务管理状况及有无违纪记录企业经营水平及市场发展前景等资料并及时进行分析和评价从而获取足够的信息才能对企业实行有效监测防范信贷风险二是发挥银行同业工会的作用及时互通信息共同防范企业利用银行之间的竞争采取欺骗的行为三是加强与财政审计税务等政府职能部门的联系及时了解和掌握政府职能部门对企业或企业法人代表监督检查中的信息和资料再将资料进行分析和判断及时发现有可能要出现的风险并提出防范措施做好防范工作四商业银行可以实施信贷审批人员专职化制度完善经营人员激励机制把好贷款审批关正确选择贷款投向是防范新增贷款风险的关键要把好这个关口商业银行一是实行审批人员专职化长期以来国有商业银行并无专职的信贷审批人员信贷审批人员往往是由有一定行政职务的行领导或部门领导担任审批人员不能将主要精力集中于审核分析审批工作只是其繁琐行政事务工作中的一个方面参考西方一些商业银行的工作方法审批工作可由专职人员担任其根据自己的判断独立地提出意见仅对信贷项目负责这一方式的优点在于它迫使信贷审批人员把全部精力集中于信贷审批工作深入分析每一个信贷项目提出有价值的观点审批人员可由专人进行管理并设审批会议制度对其表现进行评判对审批人员的任职资格应有所规定如一定的工作年限一定的技术水平等等但更为重要的是专职审批人这一制度本身产生的压力与动力可以有效提高目前国有商业银行增量信贷资产的质量二是对信贷经营部门建立相应的激励机制防范风险并非对银行信贷业务束手缚脚而是要激励为银行效益努力工作的员工约束损害银行利益的做法做到这一点必须要激励与处罚并重对国有商业银行而言首先强调的是要加强激励机制提高开拓市场能力使责任与利益二者紧密相联以增进经营人员在艰苦市场环境中积极开拓的动力从而更好地防范信贷风险五健全和完善商业银行内部控制机制做好内部防范工作完善国有商业银行内控管理是防范当前信贷风险的根本措施目前我国银行信贷风险在所有的风险中表现最为突出虽然国有商业银行经过两次不良资产剥离但不良资产仍然较高这已成为威胁我国银行安全的首患应该说不良资产剥离后上至中央领导下到各级行长对控制不良贷款要求不可谓不严决心不可谓不大但为什么成效不够明显呢这当然有市场判断不准决策水平不高等原因但关键还在于缺乏严格有效的内控管理机制未能从内部做好防范信贷风险的工作完善国有商业银行的内控管理要从培育内控制度入手建立事前内控机制强化过程监控突出内控重点逐步实现补救性控制向预防性控制的转变切实防范风险稳健经营一立足于防建立健全科学有效的内控机制内部控制要由事后补救向事前防范转变必须建立健全一套科学的内控机制要以加入世贸组织为契机对现有内控制度进行认真清理由法规部门组织有关部门和专家进行充分研究待讨论通过后统一在全行发布使预防性控制落实在各业务制度之中同时要规范立法程序明确立法权限对内控制度的评价修改和制定都要在程序上予以明确以增强立法的严肃性与统一性在建立内控机制上要坚持三项原则一是体制牵制原则体制控制是内部控制的基础当前要从体制上着手重新设计信贷经营与审批监管三分离的运行机制业务经营与前台服务后台支撑的协作机制等以避免各职能部门之间出现不必要的磨擦和控制环节中的漏洞二是程序牵制的原则对业务流程的不同环节应由不同的人员完成通过业务流程设计使不相容的职务相分离达到岗位牵制的目的要坚决杜绝任何个人独揽业务的全过程否则必然导致管理失控三是责任牵制原则内部控制不仅要规定职能部门和个人处理业务的权限还要明确规定其承担的相应责任二强化过程监控构建全方位多层次的监督体系一是加强中央银行对国有商业银行内控管理指导监督力度人民银行要尽快修订加强金融机构内部控制指导原则等文件并制定内控建设时间表促使国有商业银行加快内控步伐把内部控制状况作为央行监管的重点加大对内控问题较多的分支机构现场检查频率增加现场检查的深度和力度二是完善国有商业银行法人治理结构尽快把国有商业银行改造成股份制商业银行并加快上市步伐构建以股东大会董事会监事会经理层之间的权力划分和权力制衡的有效结构抑制内部人控制道德风险的发生三国有商业银行内部控制涉及方方面面当前应突出重点集中抓好两个方面的控制内部组织结构的控制按照业务流程内控制度的要求设计商业银行组织体系建立决策层管理层经营层监督层保障层的组织结构制定明确成文的决策程序各级经营管理机构应在各自职责和权限范围内办理业务行使职权建立内部控制的检查评价机制和处罚机制及时发现问题堵塞漏洞强化稽核部门在组织体系中的特殊地位和作用其工作直接对总行长负责促进内部稽核从合规性稽核向风险性稽核转变从单一的事后稽核向事前事中事后全过程稽核转变会计系统控制一是运用科技手段强化会计监督如建行湖北省分行正在投入使用的会计柜面综合系统从程序上对各会计业务环节的风险进行了控制基层网点业务交易数据均可集中到省分行会计核算上移至省分行基本上杜绝了三假现象二是进一步完善会计管理体制对基层网点会计主管实行委派制和定期岗位轮换制有利于会计人员抵制网点负责人对会计工作的不正当干预三是建立柜员综合员会计主管三线监控体系柜员只负责交易综合员负责复核和大额交易审批会计主管负责对综合柜员的监督柜员重要空白凭证领用检查四是加强重要单证现金及重要物品的管理六完善对信贷企业的制度建设实施银行和企业共担信贷风险制度从根本上降低信贷风险一继续坚持区别对待择优抉择的原则盘活贷款存量优化货款增量国有商业银行对在国有企业改革中出现的信贷风险要有一个认真清醒全面的认识不能谈虎色变实行一刀切以前由于银行企业之间没有形成整体合力没有建立相互支持相互依托的相关机制不仅为企业拖欠债务和相互占用资金培植了土壤而且加剧了银行间银企间的矛盾现在要主动改进服务主动送贷上门大力支持和倾斜对转制后扭亏有望的企业要积极推行支帮促活动实行一厂一策对资不抵债长期亏损或扭亏无望的企业鼓励和促进其改制把债务落实到新的经济主体明确承贷主体现在商业银行要想方设法盘活现有信贷资产质量严把新增信贷资产质量关多渠道多方式提高资产质量降低经营风险二实行企业与银行信贷风险共担制度间接地防范银行信贷风险实行企业新上固定资产投资项目自筹资本金制度凡企业新上固定资产项目必须自筹的资本金并存入主办银行账户实行监督凡企业自筹资金未落实到位有关部门不予立项银行不予申报项目不予发放贷款支持实行企业贷款预交风险保证金制度凡是企业从银行取得贷款应扣除的补偿性余额留存银行所谓补偿性余额即企业贷款时银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借款额一定百分比计算的最低存款额通过补偿性余额的留存从企业角度来讲可以增进其信用意识及积极主动还款意识提高偿债能力从银行角度来讲可以预防信贷风险并且补偿可能透支的贷款损失三进一步完善贷款证制度建设贷款证是企业法人向金融机构申请借款的资格证明书贷款证的实施增加了企业负债的透明度有助于国有商业银行信贷决策提高贷款的科学性优化贷款结构目前可从以下几个方面的工作入手一是扩大发证对象将目前单一的贷款证形式加以丰富二是制定统一简化的领证手续延长贷款证使用年限三是尽快实现贷款证管理的电子化七完善国家有关法制建设充分发挥法规在防范信贷风险中的作用切实保障银行信贷资产安全银行如果没有充分利用法律手段保护自身的合法权益就给企业逃废债转账提供了可乘之机为了尽快适应市场调节机制要加强法制建设规范市场经济条件下的信用关系把银行信贷风险管理纳入法制轨道保障银行贷款的安全性要加快制定信贷法金融市场金融机构管理法等与之相关的法规通过金融法规界定市场调节的程度规范财政与银行企业与银行的信用关系保证银行信贷向合理化科学化方向发展有效地防范银行信贷风险提高银行经营的经济和社会效益在制定了这些法规后商业银行可以将风险防范方式由事后向事前转移从根本上消灭产生风险的含糊地带空白地带有了法律的规范后企业爱到法律法规的约制企业不敢轻易地逃废债转帐因为这样会受到法律的严厉制裁那么企业只有到期还本付息商业银行的不良贷款自然会减少从而较好地防范信贷风险八加强与政府的沟通增强政府为银行创造宽松环境的积极性减速少因政府行政干预而带来的信贷风险针对不正当行政干预对国有商业银行产生的种种不利影响国有商业银行应加强宣传统一认识理顺地方政府和银行的关系地方政府的主要目标是发展地方经济而银行资金也是用来支持国家与地方经济建设的二者的最终目标应该是一致的但是划清资金性质保障商业银行的自主经营划清信贷资金与财政资金的界限坚持商业性资金的有偿性流动性盈利性原则减少和停止各级政府特别是地方政府对金融机构经营活动的不当干预保证金融机构的经营自主权也是防范信贷风险的重要措施同时银行应加强宣传做好对地方政府的解释工作互相体谅共同发展地方经济地方政府更要大力促使企业改革创新增强企业自身活力和竞争实力以保证偿还贷款本息真正减轻银行负担为银行创造宽松良好的投资环境和条件当然银行在资金宽裕不违背信贷政策的情况下可以适当地对地方予以信贷倾斜扶植一些地方优势项目促进地方经济的进一步发展参考文献林水挺商业银行的信贷风险及其管理与防范金融论坛年月刘全林孝术对建立信贷风险监控防范机制的思考现代商业银行导论年月乔纪法商业银行信贷经营管理工作的改进建议济南金融年月曾文生构建国有商业银行防范和化解信货风险体系金融科学年月吴之间史建平银行信贷管理学武汉大学出版社年杨力商业银行风险管理上海财经大学出版社年王峰商业银行信贷管理改革思考金融理论与实践年月