财务报告制度

无锡济民可信山禾药业股份有限公司文件编号版本号2008第1版本生效日期2008年月日执行部门财务部财务报告制度修改状态修订情况生效日期起草职务日期2008年月日审核职务日期2008年月日签发职务日期2008年月日财务报告制度1目的为规范财务部门编制财务报告特制定本制度2适用范围本制度适用于无锡济民可信山禾药业股份公司3核心条文31财务报告主要包括财务报表财务经营分析报告财务报表按时间分为日报表月报表年报表按上报对象分为法人报表管理报表32财务经营分析报告包括月度经营分析报告及专项财务分析报告33各类日报表应在次日的上午10时前上报日报表包括销售回笼表产品库存动态表此表可由生产办提供进销存数量财务部形成报表资金收支平衡表34各类月报表应在次月5日前上报法人报表生产管理报表向集团驻生产公司财务报送生产管理报表各药业参照生产公司合并报表格式及数据需求自行编制向集团驻生产公司财务报送生产管理报表包括但不限于核心指标表资产负债表利润表生产情况分析表单位产成品制造成本分析表管理费用分析表制造费用分析表核心品种得率分析表个人费用报表税收明细表内部往来明细表内部购销明细表35各类年报表应于年度结束后的10日前上报年报除月报表外还应增加一份固定资产明细表年报当月的月报表报送时间与年报一致36财务主管为报表准确性及时性的第一责任人经查实报表出现错漏的每错漏一处罚款20元每迟报一天的按每张报表处于每天罚款100元月报年报必须经财务负责人及总经理签审后上报生产公司37为保证报表准确性财务主管应在结账前组织人员与集团内部各经营实体进行对帐对帐以双方查找出各项未入帐事项调整后金额一致为报表正确对于各项未入帐事项应根据性质适时入帐为避免单边帐或虚增业绩报送的月报表必须含有内部往来核对表38报表报送说明类别报表名称上交时间报送对象日报资金收支平衡表集团格式之前总经理生产公司集团销售回笼日报之前总经理生产公司库存动态表之前总经理生产公司月报法定报表按原报表格式次月日前生产公司集团集团管理报表按集团报表格式次月日前总经理生产公司集团生产管理报表核心指标表次月日前总经理生产公司资产负债表次月日前总经理生产公司利润表次月日前总经理生产公司生产情况分析表次月日前总经理生产公司单位产成品制造成本分析表次月日前总经理生产公司管理费用分析表次月日前总经理生产公司制造费用分析表次月日前总经理生产公司核心品种得率分析表次月日前总经理生产公司年报集团管理报表原报表增加固定资产明细表次年日总经理生产公司集团4本规定由财务部负责解释5本制度自下发之日起执行公司既往相关规定文件自行废止