福建师范大学金融法考试

金融的概念金融关系的概念以及含义金融法的概念及调整对象金融法国家制定的规范金融行为调整金融关系的规范性文件中的具体规则金融法是调整金融关系的法律规范的总称具体说就是调整货币流通和资金信用活动中所发生的各种社会关系的法律规范的总称金融法的基本原则在稳定币值的前提下促进经济发展原则保护债权人投资者的原则规范金融行为维护金融稳定原则分业经营分业管理原则经济体制改革前中国金融体制的特征及弊端财政融资占绝对比重信用金融领域狭小二信用形式及信用工具单调金融机构单一三银行经营业务类型单一化管理行政化四对外封闭市场经济条件下金融体制改革的阶段性成果一初步建立了政策性金融与商业性金融分离以国有商业银行为主体多种金融机构并存的金融组织体系二外汇体制改革取得成效三中央银行宏观调控进一步加强中央银行的概念中央银行是负责制定和执行国家货币政策调节和控制货币流通和信用活动根据公共金融服务维护金融稳定依法实施金融监管的特殊金融机构中央银行的法律性质理论分析作为国家机关中央银行与其他国家机关不同为履行其职能须经营一定的银行业务作为金融机构中央银行虽经营特定银行业务但它又与普通银行相区别是为履行国家职能而从事业务经营活动仍属国家机关的性质性质中国人民银行是中华人民共和国的中央银行中国人民银行在国务院领导下制定和执行货币政策防范和化解金融风险维护金融稳定中央银行的职能货币政策的概念和内容内容货币政策是中央银行调节货币供求以实现宏观经济调控目标的方针和政策的总称是国家宏观经济政策的重要组成部分货币政策目标是中央银行实施货币政策所要达到的目的根据中央银行对货币政策的影响力和影响速度通常把货币政策划分为三个层次即货币政策的最终目标中介目标和操作目标通常认为货币政策最终目标有四个稳定物价维持充分就业促进经济增长保持国际收支平衡我国目前货币政策中介目标为货币供应量和信用总量操作目标为短期利率和基础货币中的准备金货币政策工具货币政策工具是中央银行实现其政策目标的政策手段分类一般性货币政策工具是指中央银行所采用的对整个金融系统的货币信用的扩张与紧缩产生全面性或一般性影响的手段一般包括法定存款准备金率调整再贴现率和公开市场操作选择性的货币政策工具指中央银行用来调整某些商业银行或某种信用活动的货币政策工具证券市场信用管理消费信用管理不动产信用控制其他货币政策工具直接信用控制是指中央银行依法对商业银行等金融机构扩大信用业务活动直接干预的行为其他间接的货币政策工具中国人民银行的货币政策工具存款准备金政策中央银行基准利率政策再贴现政策再贷款政策公开市场业务其他货币政策金融监管的概念金融监管是金融监督管理的简称有广义和狭义之分狭义的监管仅指国家专门金融监管机构的金融监管广义的金融监管还包括国家其他机构如审计财政税务等对金融业的监管金融机构内部自律监管金融行业自律机构的监管以及社会鉴证机构的监管金融监管的目标中国的金融监管体制中国银监会的监管对象央行的检查监督权法条中国人民银行有权对金融机构以及其他单位和个人的下列行为进行检查监督一执行有关存款准备金管理规定的行为二与中国人民银行特种贷款有关的行为三执行有关人民币管理规定的行为四执行有关银行间同业拆借市场银行间债券市场管理规定的行为五执行有关外汇管理规定的行为六执行有关黄金管理规定的行为七代理中国人民银行经理国库的行为八执行有关清算管理规定的行为九执行有关反洗钱规定的行为商业银行的概念和性质商业银行是指以营利为目的以收受存款提供资金信贷为主要业务的银行我国商业银行法第条规定本法所称的商业银行是指依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款发放贷款办理结算等业务的企业法人性质商业银行是企业商业银行是能办理存款业务的金融企业商业银行的法律形式是企业法人商业银行的业务范围及经营规则商业银行的设立条件有符合商业银行法和公司法规定的章程有符合商业银行法规定最低限额的注册资本有具备任职专业知识和业务工作经验的董事高级管理人员有健全的组织机构和管理制度有符合要求的营业场所安全防范措施和与业务有关的其他设施商业银行贷款业务的基本规制注意基本知识点商业银行的接管和终止政策性银行与商业银行的关系政策性银行的主要职能中国政策性银行简介名称注册资本国家开发银行亿中国农业发展银行亿中国进出口银行亿非银行金融机构的基本分类金融资产管理公司的性质与地位邮政储蓄机构概念人民币的法律地位人民币发行的原则和程序现金使用范围核定库存现金限额贷款主体规则支付结算原则非票据结算法律规定信托的概念和特征金融信托法律关系融资租赁的概念特征融资租赁合同的概念及法律特征融资租赁机构的设立条件商业银行的变更商业银行的变更包括商业银行的事项变更和主体变更所谓事项变更是指商业银行在某些重大事项上有所变动所谓主体变更是指商业银行的分立与合并商业银行的接管一概念接管是指中国银监会在商业银行已经或者可能发生信用危机严重影响存款人利益时对该银行采取的整顿和改组等措施接管的目的是为了保护存款人的利益恢复商业银行的正常经营能力二接管的条件商业银行已经发生信用危机严重影响存款人的利益商业银行可能发生信用危机严重影响存款人的利益接管程序接管决定接管的执行由中国银监会组织实施接管期限最长不得超过年接管终止是指由于发生法律规定的情形而停止接管工作有下列情形接管决定规定的期限届满或者中国银监会决定的接管延期届满接管期限届满前该商业银行已经恢复正常经营能力接管期限届满前该商业银行被合并或被依法宣告破产商业银行的终止一商业银行终止的概念是指商业银行因出现解散被撤销和被宣告破产等法律规定的情形消灭其法律主体资格的法律行为二商业银行的解散解散是指银行由于出现了法定事由或公司章程规定情形而停止对外的经营活动清算未了结的债权债务使银行法人资格消灭的法律行为三商业银行的撤销撤销是指中国银监会对经其批准设立的具有法人资格的商业银行依法采取行政强制措施终止其经营活动并予以解散商业银行的破产商业银行因不能支付到期债务可以经中国银监会同意后由人民法院依法宣告破产商业银行因破产而终止商业银行清算商业银行解散的应当成立清算组进行清算清算组对外代表银行进行经营活动依法进行债权和债务的处理按照经过中国银监会批准的清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务商业银行破产清算时在支付清算费用所欠职工工资和劳动保险费用后应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息这是商业银行法为保护储蓄存款人利益的特别规定商业银行业务吸收公众存款发放短期中期和长期贷款办理国内外结算办理票据承兑与贴现发行金融债券代理发行代理兑付承销政府债券买卖政府债券金融债券从事同业拆借买卖代理买卖外汇从事信用卡业务提供信用证服务及担保代理收付款项及代理保险业务提供保管箱服务经中国银监会批准的其他业务银行与客户关系的法律性质一银行客户的概念与种类银行客户可分为一般客户和特别客户两类一般客户是指具有完全民事行为能力的人即独立的民事主体包括个人个人合伙公司或其他银行特别客户是指其主体资格有别于一般客户银行应采取慎重态度对待的客户二银行与客户关系的法律性质银行与客户的关系法律性质应是一种合同关系如存款储蓄贷款拆借信托代理等因此我国商业银行法规定商业银行与客户往来应遵守平等自愿等价有偿诚实信用的原则种类存款关系贷款关系代理关系银行与客户的基本权利与义务一商业银行的权利与义务商业银行的权利完全支配客户存款资金的权利收回本息的权利抵消的权利收费的权利商业银行的义务代客支付的义务执行客户支付委托或命令的义务代客收款并结账的义务保密的义务客户的权利与义务客户的权利请求兑付存款本金的权利取得利息的权利签发支票的权利客户的义务偿还银行贷款本息和透支本息的义务向银行交付服务费的义务自我保护的义务一商业银行财务会计制度的基本准则是指商业银行利用价值形式对其经营过程进行管理所遵循的行为规范会计制度则是指组织和进行会计工作的规范和准则二会计报表年度财务报告经营业绩和审计报告商业银行应当编制年度财务会计报告报送会计报表并不得在法定账册外另立会计账册即设立账外账商业银行应当于每一会计年度终了前个月内按照中国人民银行的规定公布其上年度的经营业绩和审计报告三呆账准备金的提取商业银行应当按照国家有关规定提取呆账准备金及时冲销呆账弥补商业银行下列损失借款人和担保人经依法宣告破产进行清偿后不能还清的贷款借款人死亡或依民法通则规定宣告失踪或宣告死亡以其财产或遗产清偿后未能还清的贷款借款人遭受重大自然灾害或意外事故损失巨大确实无力偿还的部分或全部贷款或以保险赔偿清偿后未能还清的贷款经国务院专案批准核销的逾期贷款一商业银行的监督管理的概述商业银行的监督管理主要包括商业银行的内部自律监管主要是风险管理和内部控制制度和银行同业组织他律监管国家金融监管机关的监管银行业专门监管机构中央银行审计机关的外部监管此外还包括财政税收征管工商行政管理等部门的监督管理这些构成商业银行的监管体系二商业银行的内部自律监督管理一商业银行内部自律监管的含义是指商业银行以金融法律法规和银行监管当局的政策为依据以安全性流动性和营利性为经营原则完善公司治理结构加强内部控制遵守和实施各项审慎性经营规则自我约束自我监察自觉纠错的行为的总和我国商业银行资本监管规则我国商业银行资本监管规则制度的建立与发展商业银行资本管理的基本原则商业银行资本应抵御信用风险和市场风险商业银行资本充足率的计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上商业银行应同时计算未并表的资本充足率和并表后的资本充足率商业银行资本充足率不得低于核心资本充足率不得低于商业银行资本标准与资本充足率的计算方法资本充足率资本扣除项风险加权资产倍的市场风险资本核心资本充足率核心资本核心资本扣除项风险加权资产倍的市场风险资本商业银行资产负债管理资产负债管理涵义所谓资产负债管理也称为资产负债比例管理是指商业银行以其资本和负债制约其资产总量和结构并通过设置一系列指标体系约束商业银行的资金运用保证商业银行实现资金的安全性流动性营利性及其均衡和协调以实现经营目标我国商业银行资产负债比例管理我国商业银行资产负债比例管理指标分为监控性指标和监测性指标监控性指标包括十大类十九项指标是商业银行必须达到的指令性指标监测性指标包括六项是商业银行的参考性指标和监控性指标的必要补充指标体系包括了总量控制类流动性管理类安全性管理类和效益性管理类四个方面的管理指标四类指标相互依存相互制约构成了我国商业银行资产负债比例管理的整体我国商业银行资产负债比例管理指标考核以法人为单位即以国有商业银行总行或省级分行为整体进行考核四商业银行的风险管理商业银行风险管理及其内容所谓商业银行的风险是指商业银行在经营活动中由于客观情况的变化或主观决策的失误使商业银行的资产收入及信誉遭受损失的可能性主要有经营风险市场风险决策风险政策风险和国家风险等风险管理则是指商业银行识别计量监测和控制所面临的各类风险的全过程目前商业银行风险管理的主要内容有资产负债风险管理信贷风险管理投资风险管理外汇交易风险管理八商业银行的信息披露商业银行的信息披露的概念及其意义是指商业银行依法将反映其经营状况的主要信息如财务会计报告各类风险管理状况公司治理年度重大事项等真实准确及时完整地向投资者存款人及相关利益人予以公开的过程