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公司财务管理制度模板 一、货币收支管理 本公司一切货币收支都必须通过财务科，并按规定的程序和权限办理，其他任何部门和个人都不得办理现金收支业务，财务科设会计、出纳岗位，并实行严格的岗位分离，会计不得经手现金，出纳不得记帐和保管会计档案。财务现金收支应严格按照现金管理条例办理，银行存款余额必须每月与银行核对并编制银行存款余额调节表。 （一）货币收入 1、本公司的货币收入应通过财务，财务根据有关授权部门的收款通知单，经复核后开具统一发票或统一收款收据据以收款。 2、对于收入的现金必须当日送存银行，不得座支。 （二）货币支出 1、支票的审领。本公司对外采购物资、支付劳务，凡超过现金支付限额的一律使用发票。支票审领先由支票使用人填写用款申请单，写明收款单位、用途、预计金额等，请总经理审批，再到财务领取支票，领取的支票必须在三天内将支票存根连同已经总经理审批的发票到财务消帐。 2、备用金。职工因工作需要，可以借用一定数量的备用金。对经常需要使用现金的部门和个人采用定额备用金方式，对临时需要使用现金的，则采用临时备用金形式。定额备用金额度由使用部门或个人与财务协商后报总经理批准，职工临时借用的备用金，必须在使用完毕后一周内到财务结帐。任何个人和部门都不得拖欠公款。 二、资金管理： 为加强本公司资金管理，提高资金利用率，使企业资金发挥最大经济效益，特制订本制度。 （一）公司一切收支都必须编制计划，每月初各部门应把本月收入和支出计划报财务，由财务根据公司资金情况，进行综合平衡后，报总经理审批执行，对于超计划支出，财务视资金情况进行安排。 （二）对应收款项必须进行及时催款，未及时收回的咨询费结合项目考核办法，计算其资金占用费，列入项目成本，同奖金挂钩，对无法收回的款项应追究有关人员责任。 （三）严格控制资金的外借，凡外借的资金必须签订借款合同，审阅借款单位近期的会计报表，对资金情况差的还应要求有担保。借款必须经董事长审批，对数额大的应报董事会批准。对出借资金到期不能收回，甚至造成坏帐的，应追究有关人员责任。 （四）对外投资必须经过可行性研究，由董事会讨论决定，并有专人负责。 （五）对各独立核算的分支机构（控股公司）的资金实行集中管理，统一调度使用。 业务档案管理制度 为执行国家《档案法》的规定和加强档案的管理，特制订本办法。 1、公司各部门在工作活动中形成的文件材料、照片、盘片等凡有保存和利用价值的均应作为档案材料。 2、档案是公司的集体财产，由办公室负责统一管理和保管。 3、办公室应对档案的保密和安全负责，指定档案的管理人员，并做好以下工作； 3.1按档案类别，制订各类的编号规定； 3.2严格档案材料的接收手续，仔细检点移交的归档材料并履行移交签字手续； 3.3档案材料的立卷及编制总目录； 3.4编制档案的检索工具，制订借阅办法； 3.5做好档案汇编和利用的统计； 3.6定期清点档案，经组织鉴定后销毁无保存价值和材料。 4、凡档案材料均要求字迹工整、审签手续齐全，禁用字迹不牢固和易褪色的书写工具。 5、咨询资料在技术总负责人领导下，由项目负责人或专人负责整理归档。 6、行政文书类材料的归档范围见附件一。工程造价资料的归档范围见附件二。 7、其他如人事、劳资、经营、财务、资产设备类档案材料的范围另行补充。 附件一、行政文书类材料归档范围 1、政府、上级部门发给的有关规定或指导性文件。 2、公司规划、年度计划与总结。 3、公司的重要会议记录及大事记。 4、机构设置与调整的决定。 5、公司领导人和部门负责人的任命或聘任 6、公司制订和各项规章制度 7、重要的工作汇报 8、公司领导人在职工大会、干部会议和上级召开的工作会议上的重要发言稿。 9、各部门的计划、总结和重要的工作请示报告。 10、公司的获奖材料及奖励人员名单。 11、其他有保存价值的文件。 附件二、工程造价资料归档内容 1、咨询合同及相关补充协议。 2、作为咨询的相关项目。资料设计成果文件、会议纪要和文函。 3、经签发的所有中间及最终咨询成果文件。 4、与所有中间及最终咨询成果文件相关的计算、计量文件、校核、审核记录。 5、作为咨询单位内部管理所需的其他资料 执业质量控制制度 为了保证咨询成果文件的质量，所有咨询成果文件在签发前经过审核程序、成果文件涉及计量或计算工作的，还应在审核前实施校核程序。 （一）工程预（决）算审计项目质量控制程序： 1、接受客户委托，签订《基建工程决算（预）算审计约定书》，明确委托方与受托方的职责，确定审计时间，协商确定审计收费金额。 2、确定项目负责人，根据委托约定书要求，制订实施计划，明确审计小组成员分工，对实施过程中质量负全面责任。 3、审计人员应严格按照国家以及地方有关定额、文件、制度规定，正确计算工程数量，正确套用预算定额，正确计算各项费用和材料差价，并填写工作底稿，要求字迹清晰、说明详细、记录准确完整。 4、在正确计算的基础上，汇总编制工程预（决）算审核书，向委托方交底核实，其中决算审计应由委托方主持与施工单位交底核实。 5、在交底核实过程中，应坚持实事求是的原则，修正错算、重算、漏算，使审计结果取得统一意见。 6、经交底核实后，由项目负责人撰写审计报告，审计报告应包括以下内容： ①委托单位名称； ②委托审计工程名称； ③审计依据（包括政策、规定、经济文件、技术资料等）； ④审计结果增减金额、比例； ⑤审计结果主要问题的揭示和需要说明的问题。 7、审计报告按规定程序审核发送后，项目负责人应将本审计项目的全部资料分类整理立卷，按有关审计档案的规定和要求装订成册。 （二）校核人员和审核人员的职责如下： 1、校核人员 （1）熟悉咨询业务的基础资料和咨询原则，对咨询成果进行全面校核，对所校核的咨询内容的质量负责； （2）校核咨