公司财务管理制度模板.doc

公司财务管理制度模板 一、货币收支管理 本公司一切货币收支都必须通过财务科，并按规定的程序和权限办理，其他任何部门和个人都不得办理现金收支业务，财务科设会计、出纳岗位，并实行严格的岗位分离，会计不得经手现金，出纳不得记帐和保管会计档案。财务现金收支应严格按照现金管理条例办理，银行存款余额必须每月与银行核对并编制银行存款余额调节表。 （一）货币收入 1、本公司的货币收入应通过财务，财务根据有关授权部门的收款通知单，经复核后开具统一发票或统一收款收据据以收款。 2、对于收入的现金必须当日送存银行，不得座支。 （二）货币支出 1、支票的审领。本公司对外采购物资、支付劳务，凡超过现金支付限额的一律使用发票。支票审领先由支票使用人填写用款申请单，写明收款单位、用途、预计金额等，请总经理审批，再到财务领取支票，领取的支票必须在三天内将支票存根连同已经总经理审批的发票到财务消帐。 2、备用金。职工因工作需要，可以借用一定数量的备用金。对经常需要使用现金的部门和个人采用定额备用金方式，对临时需要使用现金的，则采用临时备用金形式。定额备用金额度由使用部门或个人与财务协