公司财务管理制度.doc

公司财务管理制度 一．备用金管理制度1．借用备用金是为了方便有采购和其他经常业务的部门人员。2．需借支备用金者，应由所在部门提出申请，填写借款凭证，经主管领导批准，到财务处领取。3．备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。4．备用金一般在期初借入，期末结帐前结清。5．财务处有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发现未按规定使用者，财务处有权停止其备用金的借支。6．备用金的借支额度根据借款者的经常性要求，由财务处核定。7．备用金一般不超过1000元，如确因工作需要增加额度，须经主管领导审批。8．1000元以上的开支，一般应通过银行结算。二．支票管理制度1．财务人员不得签发空白支票、空头支票，日期、收款单位等必须填写齐全，在确实无法确定栏目内容的情况下，必须加以限制。2．领用支票时应登记领票人的姓名、部门、支票号码和大约所需金额和支付内容。3．支票存根联归还时，所附单据必须有经办人、验收人、负责人签字。4．支票的使用，必须与所申请业务相符，未经财务处同意，不得挪作他用。5．支票使用后，应及时到财务处办理注销手续，最迟不得超过支票使用后3天。三． 报销、领款管理制度1．每一笔经济业务，必须取得合法的原始凭证，须有2人或2人以上签字方能报销。2．财务部门审核人员要熟悉有关财务制度，严格把关，每一笔业务，必须符合有关财务制度，手续齐全方可付款。3．工资、奖金由财务处每月定时组织发放。加班费、劳务费等，由各部门自已制单造册，经主管领导签字后，到财务处领取。4．临时工工资，各部门必须根据所签聘用合同，将工资额度上报财务处，由劳资部门造册，每月按时发放。5．特殊情况的奖励和其他业务支出，需经主管领导批准后报销。四．差旅费审核制度1．因公出差者必须事先填写申请书，报经主管领导批准，方能办理借款手续。2．出差借支的备用金，应由财务部门根据实际需要进行核定。3．出差归来后，必须在一星期内办理结算手续。4．财务人员应按照学校和国家规定的有关出差标准，进行严格审核，对于超标准部分，一律拒付。五．暂付款管理制度1．暂付款是指各类暂付、应收和预付的款项，主要是由于职工出差、货款、工程款项预付以及因工作需要不便及时结帐而支出的款项。2．暂付款要遵循下列原则：a.预付给外单位的各种工程款、设备款、材料款等要按照签订的合同或协议支付。 b.预付给个人的差旅费，必须持有关出差的文件或通知，借款必须严格控制在经费包干的范围内。c.财务部门的各种暂付款，必须贯彻专款专用的原则，不得挪作他用，更不得用于个人的借款。d.各种预付款由所在部门提出申请，经主管领导同意后，由财务部门审核并办理暂付手续。3．暂付款必须遵循下列报销时间：a.差旅费在回校一周之内结算。b.采购材料及物品以发票开出之日算起，一般在10天之内结算。c.合同订货的，以合同规定的到货之日算起，3日内办理验收手续。六．票据管理制度1、财务处应使用国家统一规定的各类合法票据（支票、收据、发票）。2