公司财务管理制度.doc

公司财务管理制度 一．备用金管理制度1．借用备用金是为了方便有采购和其他经常业务的部门人员。2．需借支备用金者，应由所在部门提出申请，填写借款凭证，经主管领导批准，到财务处领取。3．备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。4．备用金一般在期初借入，期末结帐前结清。5．财务处有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发现未按规定使用者，财务处有权停止其备用金的借支。6．备用金的借支额度根据借款者的经常性要求，由财务处核定。7．备用金一般不超过1000元，如确因工作需要增加额度，须经主管领导审批。8．1000元以上的开支，一般应通过银行结算。二．支票管理制度1．财务人员不得签发空白支票、空头支票，日期、收款单位等必须填写齐全，在确实无法确定栏目内容的情况下，必须加以限制。2．领用支票时应登记领票人的姓名、部门、支票号码和大约所需金额和支付内容。3．支票存根联归还时，所附单据必须有经办人、验收人、负责人签字。4．支票的使用，必须与所申请业务相符，未经财务处同意，不得挪作他用。5．支票使用后，应及时到财务处办理注销手续，最迟不得超过支票使用后3天。三． 报销、