财务印章管理制度.doc

三　财务印章管理制度 为规范财务印章管理，控制财务风险，制定本制度。本制度适用于江南**公司股份有限公司及下属子（分）公司。 一、印章的基本管理制度 印章的代理印制部门，必须登记各类财务印章的使用部门。 所有印章必须妥善保管，不得随意摆放，不能擅自将自己保管的印章交由他人使用，也不能私自接受他人保管使用的印章。 配有印章人员发生人事变动，必须做到“人走章收”，由财务直属的上级人员进行监交或收回。 二、印章种类及使用规范、制度 印鉴。 定义：专指财务专用章和法人代表章，共二枚，并在结算银行预留式样。 用途：主要用于各类结算票据的支付、收款。主要付款结算票据有：支票、本票申请书、汇票申请书、商票承兑和付款、贷记凭证、电汇单等；收款或背书转让时在背书人栏中盖章 使用规范：结算票据中必须同时加盖二枚印章，并保证清晰；印鉴盖章必须使用大红色，不得使用其他颜色，否则支出或收入的票据无效 管理制度： 二枚印章必须由分处分专人保管，不可一人同时保管使用，一般情况，法人章由财务经理保管，财务专用章及相关票据由出纳保管，出纳付出结算票据，必须由会计审核后加盖法人章。 上班时间，印鉴必须放在带锁的抽屉中，休息或离开位置时必须上锁；下班时印鉴必须放入保险柜中，不得随意摆放。 印鉴外借必须进行登记，注明用途。 印鉴必须由财务总监签字批准后方可刻制。 财务专用章（圆形） 用途：作为同往来单位对帐及其他与财务事项相关的证明，适用于独立核算子（分）公司 管理制度：必须由专人保管，对于各类对帐结果和财务证明必须经相关部门或人员审核后才能加盖。 银行帐号章 定义：开户名称和开户银行的身份标识 用途：用于与开户银行进行结算往来，加盖于付款结算票据（同上）及现金收款解款单、票据收款进帐单， 使用规范：印章颜色根据不同票据、票据和银行要求而宜，但收款结算票据背面的“收款人”栏中必须同印鉴一样，使用大红色。对于多个开户银行的，必须正确加盖帐号章，不可串号