公司财务费用报销制度流程.docx

XXXX集团股份有限公司 费用管理办法 （20XX年XX月修订） 财务部门制定 第一章 总则 一、为加强XXX有限公司（以下简称“公司”）财务管理，明确费用支出管理责任，简化流程，提高工作效率，特制定本《办法》。 二、本《办法》所指费用包含差旅费、休假路费、通讯费、业务招待费、误餐补助、行政办公采购等项费用。 三、本《办法》中的岗位分级按照公司有关规定分为：高层、中层、业务骨干、一般员工、基础操作级（具体分级以人力资源部书面文件为准）。 第二章 差旅费管理 四、所有员工出差均应在OA系统中填具《出差任务书》，列明出差目的、出差地点、预计时间、出差工具选择及可能产生的交通、住宿等费用，并附上相关会议通知、函件、培训通知等文件，并凭《出差任务书》在财务部办理出差借款手续。 五、交通工具的选择： 1、员工根据工作需要及出差路途的远近选择飞机、火车或公共汽车等作为执行差旅任务的交通工具。 2、公司高层员工及以上可选择非经济舱位。 3、其他员工，因特殊情况紧急出差、或者需到达火车不能通行的城市而必须乘坐飞机的，须经总经理同意后方可执行。 六、费用控制标准： 单位：人民币元/天 地区 项目 高层员工 中层员工 骨干及以下员工 省内 住宿费 800 360 200 市内交通费 实报实销 限额40 限额40 省外 住宿费 1000 400 300 市内交通费 实报实销 限额50 限额50 说明：1、超过公司规定标准，特殊情况需经总经理审批。 2、中层以下员工一同出差，原则上同级别、同性别人员 两人一个标间（如指定酒店房间无标间等情况除外）。 项目 高层员工 中层员工 骨干员工 骨干以下员工 出差补助费 100 80 70 60 在北京、上海、广州、深圳、香港、澳门六地市区出差，住宿费按标准的150%控制执行。 七、住宿费在控制标准以内据实报销，随同领导或者陪伴客人出差并因工作需要须同住一个宾馆的，住宿费不受控制标准限制。另因参会出差，以会务组安排的住宿地为准，可凭票实报实销。 八、出差地发生的市内交通费限额以内据实报销，超限额部分须经总经理特别批准以后方能报销。机场、码头、火车站往返驻地或公司的交通费不在市内交通费标准以内，出差员工应尽可能选择机场巴士等公共交通往返。中层及以下员工往返机场、港口、车站，原则上公司不安排车辆接送。 九、特殊情况的计发： 1、所有员工享受了出差补助后，除经批准的业务招待费外一律不得报销餐费； 2、出差期间跨节假日、公休日的，按出差补助标准和加班工资标准中的较高者发放，不重复计发。 3、几人同时同地点出差的，出差费用应一同报销，原则上市内交通工具应一同发生（如：打的应乘坐同一车辆），并在票后注明时间、起始地点、人数等。 4、员工出差地点可以一天内到达的，原则上应当天到达；如有特殊原因无法当天到达而产生的其他费用的，应在报销时说明原因，并请分管领导签字确认。 十、员工在办理差旅费报销手续时，须在OA流程中关联《出差任务书》，同时由人事部确认具体出差天数，出差补助不分在途与住勤，一律按照出差的自然天数计算。 十一、员工因公出差，应选择便捷路径往返，因私人因素提前到达或延期离开差旅任务目的地或非必要的绕道而发生的费用，以及非工作需要发生的观光、游览等费用均由员工个人承担，公司不予报销。员工休假期间出差，发生的交通、住宿费按休假地到出差地、出差地返厂实报。 十二、公司员工出常驻地跨县级地（成都地区为跨市级地）视为出差。 第三章 休假交通费、住宿费管理 十三、休假制度适用范围：XXX公司现场工作的所有员工 十四、休假目的地系指员工通常的驻家地方：未婚员工系父母家庭所在地，已婚员工系已婚员工的家庭常驻所在地；员工应选择便捷路径往返，如有绕道等费用由员工自己承担。休假地最终以人力资源部备案登记记录为准。 十五、休假交通费、住宿费报销标准： 1、 2000元/年.人。 员工在标准额度内据实报销，超支自行承担。 注：以上标准的年度期间是指自然年度内实际休假费用票据的起止时间，若单次休假起止票据时间遇跨年度，此休假路费均归上年度）。 十六、家属（仅限配偶）来公司探亲路费报销标准： 员工家属探亲路费含在各员工年度标准内合计报销（合计报销总额不超过以上规定标准）。 十七、试用期、实习期员工按适用标准减半，按1000元/年.人执行。（注：新到岗员工按报到当月起计算至年末，标准按年换算成月核报。） 十八、休假交通费、住宿费报销相关规定： 休假结束后，员工报销相关休假路费时需附人力资源部负责人确认的《请假审批单》，《请假审批单》上需注明实际休假时间。 第四章 通讯费管理 十九、员工因公务需要而发生的移动通讯话费报销控制标准： 项目 高层员工 中层员工 骨干员工 一般员工 基础操作级 （根据工作岗选定 以下标准） 通讯费标准 800元/月 400元/月 300元/月 200元/月 60元/月或120元/月 各员工在标准额度内凭发票据实报销。 二十、　无线上网费包括在个人通讯费报销标准额度内。 二十一、所有报销费用的员工应保持通讯畅通。 第五章 业务招待费管理 二十二、因业务需要确需发生的招待费用（包括招待餐费、慰问费、礼品费），实行事前请示制度。 1、经办人员应该事前填写《业务招待费申请单》，主要填写招待时间、招待事项、招待人员、预算金额、参加人数等，经公司授权领导批准后方可实施。 2、需OA平台申报，因特殊情况不能事前书面申请，可以事前口头请示领导，事后在报销费用前补办。 3、招待费用若不止一笔，应分别列示，严禁将一笔招待费用分成几笔报销以规避领导签字。 二十三、所有员工发生的业务招待费也须填写《业务招待费申请单》，不论金额大小，均须由授权领导审核签字。 第六章 误餐补助管理 二十四、误餐补助的几种情况： 1、在单位平时加班和节假日加班； 2、在辖区内办事不能回单位就餐； 二十五、误餐费的控制标准： 20元/人/天，凭发票在限额内据实报销。驾驶员到XXX出差，自2013年1月1日起，可按20元/人/天标准，凭发票在限额内据实报销误餐费。 第七章 行政采购管理 二十六、行政采购包括：一般性办公用品、印刷品、家具器具、清洁用品用具、通讯工具器材、电脑配件及软件(不包括生产用)、劳保用品和其他非生产用物品购置。 二十七、行政采购实行计划审批制度，采购过程实行内部牵制制度。 1、行政采购事先由各使用部门编制使用计划或申请，由综合部核实汇总后编制采购计划，统一采购和发放管理。 2、行政采购计划按月执行，凡当月批准计划未执行的，以后月份不再使用，需重新编报计划；对当月计划外的相关事项，单项业务金额超过500元（含500元）的应单独报批。 3、一般报刊、杂志由综合部统一编制计划订购，专业技术书籍、政策法规制度书刊由使用部门编制计划，经批准自行订购后，报综合部统一登记发放。 4、单项业务金额超过1000元（含1000