公司财务制度.doc

××××× 有 限 公 司 财务管理制度 为提高我公司的财务工作效率，发挥财务工作在公司经营管理和决策、提高经济效益中的作用，公司管理层及财务部协商制定了以下公司规章制度及说明。 公司财务部门的职能 (一)认真贯彻执行国家法律法规相关的财务管理制度，不得做违法违规的经营活动。 (二)建立健全日常财务工作的各种规章制度，编制财务报表，加强经营核算的管理和自我监督，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律和操作规范。 　 (三)积极为公司经营者提供经营决策的数据支持，促进公司取得较好的经济效益和作出正确经营决定。 　(四)节支开流，物尽其用，合理使用资金；合理分配公司收入，及时缴纳相关税费，并控制相关费用的支出，如管理费用、销售费用等；建立健全公司报销手续及流程。 (五)配合相关政府部门市场监督管理局、税务、银行等单位了解和检查公司财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。公司财务部暂定定由会计主管、成本会计、管理会计、往来会计、出纳组成。公司其他人员要无条件配合财务部工作工作,及时上交相关票据，保证财务人员工作的及时性、准确性。 第二章 财务工作的岗位职责 (一)按月、季度、年度及时申报个人所得税，国税业务，地税业务及年报等对外所有业务的帐务，反映公司所有真实业务。 　　(二)公司全体股东有权随时与会计、出纳核对公司帐务的资金情况及帐务处理方面的事项。并对公司帐务享有知情权及参与建议的权利。会计主管主管财务工作，由于其他各部门造成财务工作的失误情况，由各部门主管负责。 第三章 会计及出纳的主要工作职责 　　(一)按照国家会计制度的规定，记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报税。 　　(二)定期检查、分析公司内部帐务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向全体股东提出合理化建议，做好公司的数据统计与提供。 (三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。　认真执行现金管理制度，建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格银行卡管理制度。网上银行的使用要严格执行2人执行和批复的流程，一人掌管一个UK,对外所付的每一笔账款都要得到总经理明确的指示后方可操作汇款 （五）出纳配合会计做好各种账务处理，并在每月月未清点现金，银行卡及帐户余额，及时与会计对帐，确保准确无误。 第四章 财务工作管理 　　（一）会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 （二）会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整。内外帐务做到清晰，不混乱。不得刮擦挖补。 （三）财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳记账及收支，都必须在记账凭证上签字并在付款原始票据上加盖收讫或付讫专用章，便于区分。 （四）各部门定在每月23日前必须将当月手中所有需报销单据整理并按规定由股东签字认可后，来财务部报销。 （五）每月24日至当月底，财务部停止报销程序，编制内部账簿，并汇总会计报表，报送全体股东。会计报表每月由会计