公司财务制度及流程

公司财务制度及流程公司财务制度及流程第一章总则第一条为进一步强化公司财务管理完善财务管理制度合理控制费用支出规范公司的会计核算工作和财务报销行为使公司财务管理制度化规范化和可控性发挥财务在公司经营管理中的作用以保障提高公司的经济效益特制定本制度第二条凡涉及公司日常物资包括零星材料辅助材料设备配件固定资产低值易耗品办公用具工具等采购税费支出日常办公费用招待费用差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行第三条本制度适用公司全体员工第二章现金发工资及前台收银和后勤管理一公司出纳必须把每日营业额之现金100存进公司指定帐号特殊情况需提前说明否则以50元次处罚周末银行不上班可在ATM存入零钞待银行上班柜台存入二会计需在发工资前三天核算好工资并告知出纳工资总额遇周末需提前两天三出纳需在发工资日当天前准备好全部现金或手机银行或网银转帐发工资所有出纳必须学会手机银行和网银各出纳保险柜内零钞加备用金不得超过2万可以根据情况调整四前台收银由出纳和会计共同管理培训前台的礼貌礼节由楼面培训收银休假由出纳会计顶班也可以自由安排五出纳会计每天的工作时间不得少于8个小时包括采购物品的时间及管理后勤的时间上班时间不得做与工作无关的事情比如玩游戏处理私事滴滴打车长时间不在公司躲清闲瞎聊等等发现100元次有事提前下班需要向公司经理以上请假说明六其它收入由会计开单据出纳收钱做到开单的不收钱收钱的不开单会计兼管仓库至少每月和出纳配合一起盘点1次做好详细登记仓库物品要有出入表出纳兼管后勤和采购应遵照实事求是准确实付的原则开源节流有义务为公司控制成本第三章公司费用报销规定及流程一费用报销的控制原则实行计划管理分级负责层层把关由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性合理性的一级审查由财务部门对报销票据的合法性可行性及合理性进行二级审查并进行最后的审核批准二公司费用报销规定1公司一切费用支出必须按先申请后办理的原则进行对未进行申请审批的一切费用开支不予报销特殊情况必须经总经理批准2报销人员所报销的费用支出必须真实合规严禁和杜绝弄虚作假行为报销人员必须凭真实合规有效的原始凭证报销所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整数字清楚严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为3报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证待逐级审核批准后方可报销4报销当事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单据如合约或协议合法公司财务制度及流程的票据等如因未能取得合法被税务机关认可的票据而遭受财务人员剔除的部分支出原则上不予报销由当事人自行负责5费用发生完毕后当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类采用公司统一规定的报销单粘贴过程中应区别费用性质如交通费住宿费餐饮费招待费办公费日常物品采购费等车辆费用按养路费加油费保养费过路过桥费停车费等分类粘贴便于归类计算和整理6报销当事人在填写费用报销单时应遵照实事求是准确无误的原则将费用的发生原因发生金额发生时间等要素填写齐全并签署自己的名字费用报销单的填写一律不允许涂改尤其是费用金额并要保证费用金额的大小写必须一致否则无效7所有的费用支出出纳必须要有采购物品的原始凭证单据及工资明细表和总经理签名否则会计可以不做帐三费用报销流程1公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写对应费用报销单部门经理审核签字财务会计复核到出纳处报销的程序办理2报销人应将填写完整附件齐全的费用报销单送交本部门负责人和主管经理进行审核部门负责人和主管经理应重点对费用发生的真实性费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查审查无异议后应在费用报销单上签署审核意见并签名3报销当事人将取得经过本部门负责人审批签署后的费用报销单送交财务会计进行审核财务会计应重点对费用报销单后所附的原始发票和单据进行合法性及费用金额的计算进行复核应对费用报销的必要性和有关财务制度及财经纪律规范性进行审查以及费用金额的计算进行稽查4报销当事人取得审批齐全的费用报销单应及时送交财务部门办理报销手续出纳人员应对费用报销单进行审核重点看报销单是否有涂改费用的计算是否正确后附的发票是否齐全合法审批手续是否齐备出纳人员在审核无误后方能付款第四章发票制度及流程一定额发票领取定额发票要等于合同签单金额或充值金额不得多领领取前要在后台填写申请并签写定额发票领用登记表二机打发票必需按实际消费金额打发票不得多打发票金额三发票领取流程1机打发票前台收银申请填写机打发票申请登记到财务处领取机打发票由会计或出纳到税务局领取发票2定额发票前台收银申请填写定额发票申请登记表到财务处领取发票无则忽略第五章附则一本制度未涉及事项暂按财务经理或总经理的意见核定报销之后由总办对该制度进行补充及完善三本制度自发布之日起执行