公司财务部采购付款审核岗工作流程.docx

公司财务部采购付款审核岗工作流程一采购业务款项支付的审核接收采购部报送的付款申请单及附报资料在采购付款申请单签收表上签字查询财务往来帐薄记录看与付款申请单所列示的供应商明细帐记载是否有该付款申请单所申请的款项记录此项应注意财务帐薄记录和应付款模块记录应该一致无误财务帐薄记录所对应的会计凭证应该经过独立会计审核与出纳确认截止审核日包括该供商商等所有款项支付全部登记入帐如存在付款申请与财务帐薄记录不一致情况应及时查明原因进行处理如果是预付款项应按合同相关付款约定条款要求进行审核如果是材料会计未来得及登记随时通知材料会计登记帐薄如果存在扣款情况则由采购部出具经供应商确认的扣款通知单在确保财务帐薄记录与付款申请相符的情况下审核该付款申请所附报资料是否齐全是否有与帐薄记录一致的物料外购入库单发票或收据供应商送货清单是否有与付款申请一致的有效物料采购合同供应商确认的对帐表需要入库前检验的物料是否有相应的物料检验合格报告需要过磅计量的物料是否有公司电子磅打印的磅码单并经司磅员签字确认如果是预付款申请审核付款申请是否与采购合同约定条款相符真实性审核往来会计应审核物料入库单是否与系统记录数据一致是否存在