公司财务部材料会计岗位工作流程.docx

公司财务部材料会计岗位工作流程 （一）外购材料的入库核算 1. 接收仓库转来材料外购入库单，审核单据填写是否清晰规范，品名、规格、计量单位、数量、单价、金额各项目是否填写齐全，计算是否正确。仓管员是否签字，送货人是否签字，有无涂改现象，是否与ERP系统单据完全一致。如入库单内容与ERP系统单据核对相符，在系统做审核处理。 2. 接收采购部转来采购合同、采购发票，按供应商、采购材料种类与对应的材料外购入库单匹配，检查材料入库单数量、单价与采购合同约定是否一致，在ERP系统做材料入库核算。 3. 需要负担的采购运费，比照材料入库核算 4. 根据ERP系统材料入库核算后的单据，生成材料采购入库记帐凭证，增加材料库存明细帐，增加供应商应付帐款明细帐。 5. 检查供应商往来明细帐，如果存在预付帐款，在材料入库核算记帐之后，随即将该供应商应付帐款明细记录与相对应的预付帐款冲减核销，保证供应商往来明细帐正确性。 （二）外购材料的出库核算 1. 接收仓库转来的领料单，审核单据填写是否清晰规范，品名、规格、计量单位、数量各项目是否填写齐全。仓管员是否签字，领料人是否签字，是否有领料批准，有无涂改现象，是