XX公司财务部销售会计岗位工作流程.docx

公司财务部销售会计岗位工作流程一审核销售业务单据收到销售部转来经销商基本信息销售合同备案收到开票室开具的收款单和系统销售清单明细进行核对确保相互一致二制作销售业务记帐凭证与开票室对接核对每日销售到款明细在出纳确认后编制收款记帐凭证登记明细帐接收开票室开具税票申请与销售出库单核对无误后转税收会计开具税务发票根据销售发票和销售出库清单编制销售记帐凭证登记明细帐三编制销售业务报表编制销售月报表反映当月分销售区域的销售资金回笼明细报财务主管审核对各项应收帐款定期进行帐龄分析编制应收帐款帐龄分析表报财务主管审核对长期应收款项和业务部门部对接确定款项收回的可能性以及发生坏帐的可能性每月初按销售区域划分编制销售业务往来帐目明细报表经财务主管审核后督促销售部制定款回收计划和措施四销售业务往来对帐对按合同约定先发货后收款的销售业务跟踪销售回款进度并按合同收款约定催促相关业务责任人及时收取货款对于销售业务需要负担的运输费用按照合同约定核对运费计算的依据和销售业务是否匹配有无发生货物短缺损坏等情况审核运费发票开具是否与销售业务保持一致票据是否合规按照销售合同约定对依照约定标准进行利润返还的销售业务进行分区分类进行统计按相应标准进行返利核算编制经销商返利计算表报财务主管审核五建立销售业务客户合同台帐收到销售合同建立销售合同台帐分别登记销售合同的客户名称合同货物名称数量单价金额货款结算方式和期限以及质保金比例和收回约定等要素详细登记销售合同执行情况六月末统一装订销售出库单凭证相关报表作会计档案保存工作流程依据销售会计作业指导书操作规程