财务管理制度方案.doc

财务管理制度方案第一条为规范本会经费的使用使商会的各项经济活动有章可循依据市行业协会条例和商会章程等有关规定制定本制度第二条本会财务工作职责和管理商会的财务工作人员应严格执行民间非营利组织会计制度会计基础工作规范会计档案管理办法等有关法律法规及政策秘书处负责编制协会年度收支计划报会长或会长授权指定人审议提交理事会审定并组织贯彻执行负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作全面反映和监督固定资产的增减值和变动情况根据商会的收支情况按月季年编制财务报表财务报表分别报会长或会长授权指定人秘书长季年度财务报表报监事会并向理事会通报年度财务报表报社团登记管理机关和业务指导主管单位负责应收款应付款和现金银行存款的管理以及日常经费报销工作并做好清算拖欠款及催收工作保证资金的完整安全接受财税机关登记管理机关业务指导主管单位和商会监事会对财务工作的检查监督和财务审计工作负责保管会计档案以及固定资产等资料负责电算化系统的使用第三条本会经费的管理商会经费开支按照预算在先开支在后的原则进行每年的费用开支情况须向理事会报告报销手续凡一切合法报销凭证必须由经办人证明人签名并注明原因及用途经会计人员审核后报会长或会长授权指定人审批审批权限所有开支需会长或授权人同意会计人员调动工作或离职时必须与接管人员办理书面交接手续一式三份并由监事负责监交商会换届或更换法定代表人或注销登记撤销登记之前必须进行和接受财务审计因公出差需借款的审批权限由会长或会长授权指定人批准本会旅差费和招待费等费用开支标准由会长或会长授权指定人审议核定详见附件费用报销制度第四条本会人员工资及福利商会秘书处专职人员办公室及财务部人员的工资及福利参照国家对事业单位有关规定执行聘任制的秘书长工资福利由理事会自行决定商会聘用专家的聘金参照相关单位的有关规定执行临时聘用人员的聘金参照国家对事业单位的有关规定由秘书处拟定后报会长或会长授权指定人批准第五条本会固定资产的管理固定资产管理的内容包括购置维修与改良调拨移交报废处置及盘点等商会秘书处是固定资产实物管理部门负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作具体包括编制固定资产目录设立固定资产卡片办理固定资产的申购验收移交报废处置等手续组织固定资产的清查盘点定期与财务人员进行固定资产核算确保固定资产账卡物相符固定资产的使用部门是固定资产使用保管维护的直接责任者应严格遵守设备操作规程和维护保养制度合理使用固定资产避免人为损失第六条凡应享受假期因工作需要未能休假经批准的专职人员按国家有关政策发给假期工资第七条本会书籍报刊和书籍购置的订购由会长或会长授权指定人审议核定第八条本会经费独立不与无偿提供本会办公住所的业务指导主管单位或企事业单位混管应由业务指导主管单位或企事业单位承担的项目开支不得在本会列支费用第九条本制度自公布之日起执行原有制度自动失效xx商会201x0101