财务管理制度.doc

财务管理制度 目的 为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。 说明 权限1——总经理可决定金额在人民币 万元（含）以内的日常费用开支（但每月需要支付的固定资金项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）；可决定金额在人民币 万元（含）以内的经营合同及其款项支付；可决定金额在人民币 万元（含）以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付。 权限2——董事长可决定公司金额在人民币 万元（含 ）以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。 各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下： 现金借款 签批流程： 填写《借支单》 审批 审批 审核  审批 审批同意 审批权责规定： 借款人根据事项填写《借支申请单》（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借支时间，注明用途，金额，所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需详细了解借支用途及严格控制借支限额； 财务总监需核实借支人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由；对超限额借款的，需在《借支申请单》上明确标注； 借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理 费用报销： 费用报销原则上为公司经营员工工作正常发生费用报销。 签批流程： 填写《费用报销单》 审批 审 批 审批同意 否 审批 是 2．审批权责规定： 报销人填写《费用报销单》，后附发票，费用说明资料（领导审批）等。 财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等，费用发生需有验证手续。 部门经理审批同意后，交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写的规范性、合法性及金额的准确性。 付款原则：谁领款谁签字。 交单据时间，每周三之前提交报销单至财务部审核，周五安排付款。 日常开支： 日常开支原则上为公司经营日常发生费用：A、市场结算；B、员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等；C、其它日常开支。 A、市场静态、动态收益周结算 签批流程：  市场跟单提供本周客户报单到账明细表 审核 审批  审批  审批同意 2．审批权责规定： a．承包商提交《合同付款申请单》，必须附件：发票、项目承包商月度评价表（自评）等。 b．生产审核，由项目负责人对承包商月度评价表进行考评。 c．商务审核，由商务负责审核合同付款正确性、发票的合法性及金额的准确性。 d．经办人，一般为承包项目的公司项目主管，负责填写《付款申请书》。并负责办理后续审批手续； B．员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等。 签批流程：   填写《付款申请书》 审核 审批  审批同意  审批权责规定： 财务，即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》，