财务管理制度.doc

财务管理制度 库存现金管理 公司财务部库存现金控制在两千元到五千元限额内，不得超限额存放现金。 严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 不准用“白条”入帐。 不准私人挪用、占用和借用公款现金。 到公司以外金融机构提取或送存现金(限额 万元以上)时，需由公司派车前往陪同。 现金出纳员必须严格和妥善保管保险柜密码和钥匙。 现金出纳员要妥善保管保险柜内存放的现金和支票等;私人财物不得存放入内。 现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 出纳员必须严格遵守执行上述各条规定. 二、银行存款管理 1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和 辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。 5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每月底做出银行核对余额调节明细表。 7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致， 应尽快解决。 8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐