公司财务考核评价制度.doc

公司财务考核评价制度 为提高财务部工作质量，规范财务内部管理，特制定本制度。本制度适用于江南**公司股份有限公司及下属子（分）公司。 公司财务人员必须严格遵守公司各项规章制度，保守企业的财务秘密，未经财务总监同意不得向其他人透露经手的业务情况，未经批准不得允许其他单位或部门查看帐目。 财务人员必须严格按照岗位责任的规定开展工作，遵循公司授权管理的规定办理各项业务，任何人不得越权审批或私自办理业务。 适用范围 子（分）公司财务部经理、财务部会计、出纳的绩效考核适用本制度。 考核期间 会计、出纳每月考核一次（上月26日至本月25日）；子（分）公司财务经理一个季度为一个考核期（上季末26日至本季末25日）。 绩效考核结构和考核因素 绩效考核小组：财务总监、人力资源部专员组成绩效考核小组。 考核小组职责：考核资料的判断、归集整理、决定绩效考核结果，考核表或评议表由财务总监签字后生效。 影响因素：述职报告、审计报告、内控处理意见、财务专项检查。 考核程序 （一）工作目标确定。 1. 目标管理： (1)财务部：阶段性目标必须明确、集中，每季度末由绩效考核小组及时召开会议讨论季度工作目标计划表，下一季度目标必须在每季度最后一个月的25日前确定。工作目标要有前瞻性，重点突出，结合公司管理方针，并充分听取部门经理、财务经理和公司相关人员意见； (2)子（分）公司财务工作计划由财务经理上报，体现财务中心工作重心，抓住关键环节。子（分）公司目标要划分实施步骤、时间推进表、量化考核点及扣分说明，日常及事务性工作不能列入考核目标。 2. 岗位目标： (1)绩效考核小组决定的目标和考核要及时下发每个单位，由被考核单位主管与各岗位充分沟通，调整各工作点上的衔接，再细化落实到每个具体岗位或责任人，以部门和岗位工作推进表为载体，电子文案上报考核小组。一般情况下，上期考核与下期目标同时确定，绩效小组按时审议计划考核表，组织绩效考核，并根据细则执行状况更换考核组长。 (2)财务总部的工作计划由财务总监结合中心目标进行修改。 3. 子（分）公司财务经理的季度工作推进表由子（分）公司总经理和公司财务总监签批；财务部员工的月度工作计划由部门经理确定，上一级岗位必须签署下一岗位考核表，否则双方承担责任。 4. 目标分值之设定：子（分）公司财务部经理级要明确每季度工作的重点（不超过5项）、其分值每项不能低于15%，财务总监可修正之；财务部工作人员应根据部门工作计划及作业时间长短（难易程度）设立考核分值附表。 （二）工作目标实施：目标设置必须详细、可判断，被考评人按计划开展工作。 考核期每个岗位工作目标的修改，要取得上级主管的认可。公司财务经理必须在季度工作报告中说明更改的原因。 目标推进过程中发生的本岗位不能解决的问题，影响了工作目标按期推进的，若没有向其主管或上级寻求支持，考核时视同消极怠工。 时间要求： (1)绩效考核小组每月25日下发中心下月工作重点草案。 (2)子（分）公司经理级：要求每季末（3、6、9、12月）29日前完成下季度计划和本季度完成情况自评和自评得分。 (3)财务部员工，要求每月26日上交本月工作自评得分和下月工作计划；每月29日前完成下月计划修改和本月考核自评表。 (4)绩效考核组次月4日前完成上月绩效考核的复核和抽查工作。 （三）工作目标考核 财务部绩效考核以目标管理为主，辅助综合素质考核。综合素质考评20分，由财务总监根据综合素质问卷表决定，附《综合素质双方问卷表》。 计划外临时添加任务，经所属上级批准可酌情加分；不服从领导安排的其他工作的，作扣分处理。对于计划中未列入但属本职工作范围内的，不作为临时任务考核，若未完成将处以罚款。 不同岗位之间的目标互相牵制或为因果关系，影响工作目标之完成，除财务总监书面批准或公司外部因素外，视同双方未完成目标。 岗位责任：财务总监决定绩效考核工作，签署员工考核表；绩效考核组长负责草案起草、考核资料收集、提出考核建议并组织召开小组会议，在职能范围内与被考核人沟通；各子（分）公司经理和财务部工作人员按考核细则的要求，履行本部门考核职责，绩效小组之工作建立在部门考核基础上；中心干事协助小组开展日常工作、整理考核资料交归档。 出现下列情况，可扣除本次考核5-20分： (1)出现较大失误或责任事故，与考核相关的部分，视同未完成任务。 (2)子（分）公司或总部相关部门投诉属实的；不支持或配合其他人提出的配合要求的。 (3)公司内部各级审计、监控部门发现的前期或当期违规事项。 (4)因出差、调休等原因不能按时上报工作计划表和绩效考核表，应向其主管申请上报时间，超时不上报者，每超一天扣1分；工作计划和推进表未按时上报，每超过一天扣除被考核人和部门主管1分。 (5)被考核人不能提供工作完成情况资料或未在考核人要求的期限提供，此项目标不能得分；提供虚假的资料，经查实后给予此项目计划分3倍的处罚。 (6)工作计划和推进表未按要求填写或填写不全，可酌情扣分。 考核会议：审计部负责汇总、收集各类检查及处罚资料，对每份绩效计划考核表提出建议、与子财务部经理沟通，提交绩效考核小组会议讨论。绩效考核会议每月召开一次，审议上月考核结果和下月计划，集中评议被考核对象目标完成情况。 绩效考评报告：在总监的直接安排下，绩效考核小组按照岗位职责，并结合绩效考核表，对被考评人工作作出综合评价和要求，在考核结束两周内完成，由财务总监签署后传被考核人及所在部门。 （四）目标考核程序 1.财务稽核应根据财务经理的考核计划在每季最后一个月的20日前检查执行结果，也可以拿入稽核专项检查工作范围，绩效考核小组的评定要有理有据，及时与被考评人沟通。 2.子（分）公司财务经理的工作计划和考核需经本人、财务总监、子（分）公司总经理三方确认，流程为：子（分）公司财务部经理填写计划或考核自评（经子（分）公司总经理审核）→财务总监审核考评→子（分）公司人力资源部部。考核目标由财务总部设定，考核实行得分制，某项工作未完成不得分。建议子（分）公司财务经理考核指标包括以下方面：财务核算及数据的准确性、及时性；财务预算的合理有效性；子（分）公司费用控制在预算范围内；财务成本的合理性。 特殊情况处理 当发生被考核对象中途离任的情况时，该被考核人不能获得当月奖金，执行季度、半年度周期考核的员工，每满一个月，累计一个月奖金基数，由考核人根据目标完成情况进行考核。 试用期员工不参与各级考核，不享受绩效工资，特殊约定（书面）的除外。 如被考核对象在评估周期内发生晋升或换岗，由前任主管进行考评。 绩效考核档案资料由财务总部专人归档，一个年度终了作为人事档案交给档案管理部门。 财务经理双重考核说明 子（分）公司财务经理考核分财务系统占70%，按照本细则执行，如总部财务部对某财务经理评分（总监审批分数）90分，折算为90*7