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工程合同风险管理研究论文摘要合同管理是建筑施工企业在市场竞争条件下承揽工程的重要管理环节加强合同的风险管理是保障企业利益的重要手段之一由于工程易受现场条件自然环境社会环境和市场波动的影响工程合同的目的就是有效的分配各当事人之间的风险确定工程合同双方的权利义务和职责在工程实践中工程合同风险的识别评价管理和防范显得尤为重要本论文试图从管理角度对工程合同风险评价和与管理进行系统研究和探索以期对工程合同风险的评价和管理实践有一定的借鉴作用关键词工程合同风险识别风险评价风险管理风险防范目录中文摘要I1引言12工程合同风险管理的研究现状13工程合同风险评价与管理的理论基础231工程合同理论2311工程合同涵义及特点3312国内工程合同范本及其特点432工程合同风险综述及成因分析433风险识别与评价理论与方法5331风险识别理论及方法5332风险评价理论及方法64工程合同风险防范措施与管理741工程合同风险防范措施742工程合同全过程的风险管理85总结9参考文献9引言改革开放以来中国建设工程迅速发展是国民生产生活中最基础的建设之一已成为社会主义全面发展的重要组成部分对提高国民生活品质的贡献也在逐年上升现代企业的经济往来各种关系的确定主要是通过合同形式进行的合同管理作为现代企业管理制度的重要内容之一能否实施有效管理把好合同关是现代化企业经营管理成败的一个重要因素本文阐述和分析了当下建筑工程合同的风险和管理的现状及存在的问题在此基础上提出了改进建筑工程合同管理的有效措施具有一定的现实意义和借鉴价值工程合同风险管理的研究现状随着市场经济的发展和法律法规的不断完善企业的行为主要依靠合同的各种条款加以约束工程建设各主体之间的关系也变成了合同关系其权益主要依据合同得到保护工程合同风险管理作为工程管理的一个重要组成部分对工程项目建设的顺利完成发挥着巨大的作用工程合同既是工程企业从事经济活动取得经济效益的桥梁和纽带也是产生纠纷的根源因此加强工程合同风险管理既是提高建设企业或建设项目经济效益的有效途经也是工程企业参与市场经济所必需在西方国家风险管理研究最早可追溯到中世纪当时欧洲的海上保险揭开了探索风险管理的序幕到了二十世纪六十年代一门新的管理科学风险管理在美国正式形成在美国风险和保险管理协会的推动下风险管理在美国和西方国家取得迅猛的发展经过半个多世纪实践和理论探索国际工程项目风险管理理论逐渐成熟并广泛用于工程项目管理的各个方面形成了风险识别风险评价风险控制和风险管理决策等方面构成的理论体系并在此基础上形成了一门新的管理科学1与发达国家相比我国的工程合同风险管理尚处于起步阶段二十世纪八十年代中期随着我国的改革开放和经济的发展项目风险管理被介绍到中国应用于大型土木工程项目的管理之中国内许多学者在工程项目风险管理方面也取得了丰富的成果清华大学教授郭仲伟教授1987风险分析与决策一书标志着我国风险管理研究的开始该书根据大型工程项目风险的特点对风险管理采用行为模型方法的必要性进行了讨论1996年天津大学刘金兰博士等结合工程项目风险特点提出了一种根据时间序列构造风险分析影像图的方法改革开放以来工程合同风险管理已逐渐被工程项目的各参与方所重视如何有效地防范工程合同风险已为越来越多的工程企业所关注目前国内外学者从法律的角度对工程合同风险进行研究的较多在有关工程合同风险防范方面取得了一些有价值的成果但从管理角度研究如何识别评价和有效防范工程合同风险的却不多见且未将风险评估技术引入工程合同的风险管理之中总体上看我国工程项目风险管理虽然取得了一定的成果但由于起步较晚国内学者的研究水平仍处于引进消化吸收西方发达国家理论的阶段风险管理研究的进展并未启动各个领域风险管理的广泛应用大多数的工程企业还没有实行科学的风险管理风险管理水平仍较为落后因此我们要充分借鉴发达国家工程项目风险管理的成功经验结合我国实际形成具有中国特点符合我国国情的工程项目风险管理体系工程合同风险和管理的理论基础风险的概念分为两类即广义的风险和狭义的风险广义的风险是指在特定的客观情况下特定期间内某一结果发生的可能的差异程度这个定义所包含的内容相当广泛在学术界别广泛地理解和应用而狭义的风险指纯粹的风险即由于在从事某项特定活动的过程中存在的不确定性而产生的经济财产损失的可能后果显而易见对狭义风险的定义为风险管理人员划定了明确的工作范围国内也有学者提出风险指的是损失的不确定性对于工程项目管理而言风险是指可能出现的影响项目目标的不确定因素31工程合同理论建筑工程合同是指工程的承包人根据发包人的要求依据勘察设计的有关要求进行施工安装的合同合理规范的工程合同有利于分摊承发包双方的责任风险有利于市场经济的有序平等竞争311工程合同涵义及特点工程合同的涵义合同法第269条规定建设工程合同是承包人进行工程建设发包人支付价款的合同建设工程合同包括勘察设计和施工合同这里的发包人一般指建设工程的建设单位即投资建设该工程的单位通常也称作业主包括业主所委托的管理机构这里的承包人是指实施建设工程的勘察设计施工等业务的单位这里的工程是指土木工程建设工程线路管道和设备安装工程以及装修工程等在市场经济条件下工程施工管理是以施工合同为核心2承发包双方的行为主要靠施工合同来约束承发包双方的权利义务关系主要是通过施工合同来确定的因此建设工程施工合同是建设工程的主要合同是工程建设质量控制进度控制和投资控制的主要依据也是建设工程施工过程中承发包双方解决争议的依据工程合同的有以下特点1工程合同标的的特殊性就工程合同的总体来看其标的只能是建设工程建设工程是指土木工程建设工程线路管道和设备安装工程以及装修工程等固定资产投资的新建扩建改建以及技术改造等建设项目其中的大中型建设项目又称为基本工程建设项目建设工程本身具有固定性单一性价值大要求高存在时间长的特点决定了工程合同标的的特殊性2工程合同主体的合法性多元性建设工程合同在订立和实施过程中会涉及多方面的关系勘察设计施工监理等这些关系都是通过合同来体现因此建设工程合同必然要涉及众多的合同主体3工程合同的订立和履行的国家干预性工程项目投入使用后通常会对公共利益产生重大影响因此国家对工程合同实施了较为严格的干预我国法规对建设工程合同从签订到履行都有强制性规定制订了一系列的强制性标准各合同主体必须遵行违反了国家就要严格主动干预4工程合同的复杂性履行期限的长期性建设工程项目本身具有工程内容多环节多技术复杂的特点同时工程合同种类繁多合同的约定要与其他合同相协调这些特点决定了工程合同的复杂性使得工程合同内容庞杂条款多同时建设工程合同的订立和履行一般都需要较长的准备期在履行的过程中还可能因为不可抗力工程变更材料供应不及时等原因导致合同期限顺延所有这些情况决定了建设工程合同履行期限具有长期性5工程合同的风险性所有工程合同的特点构成和增加了工程合同履行的风险性因此施工企业采取有效措施防范风险显得尤为重要312国内工程合同范本及其特点建设工程合同范本具有以下特点一建设合同是有名合同我国合同法第二百六十九条对建设工程合同的内涵与外延做出了明确界定因此建设工程合同是有名合同二建设工程合同是要式合同根据合同法第二百七十条的规定建设工程合同应当采用书面形式目前使用的是建设部国家工商局1999年制定的建设工程施工合同示范文本GF19990201协议书共10条通用条款和专用条款各47条三建设工程合同组成复杂建设工程合同至少有十个组成部分即1协议书2中标通知书3投标书及其附件4本合同专用条款是发包人与承包人根据法律行政法规规定结合具体工程实际经协商达成一致意见的条款是对通用条款的具体化补充或修改5本合同通用条款是根据法律行政法规规定及建设工程施工的需要订立通用于建设工程施工的条款6标准规范及有关技术文件7图纸8工程量清单9工程报价单或预算书10合同履行中有关工程的恰商变更文件如签证索赔文件四签约的程序法定列入招标范围的工程必须进行招标后方可依法签订应当招标而未招标或者中标无效的将导致合同无效最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释对此做出了明确规定32工程合同风险综述及成因分析风险管理是通过对风险的识别衡量和控制以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学管理办法这指出了风险管理是包括风险识别风险衡量风险控制等一整套系统而科学的管理办法并将风险管理纳入了现代科学管理系统使之成为一门新兴的管理科学而不是将风险管理仅仅视为处置风险的一种技术风险管理的定义有很多国内外学者有代表的定义是风险管理是企业或组织控制偶然损失风险以保全所得能力和资产所做的努力的集合3风险管理是通过对风险的识别衡量和控制而以最少的成本使风险损失达到最低程度的科学合理的方法4同时工程项目作为人类社会经济活动的重要组成部分在实施过程中必然充满了来自各个方面的干扰和威胁这些不确定因素在建设工程合同中产生了不可避免的风险我们分为外生性工程合同风险因素和内生性合同风险因素外生性工程合同风险因素具体讲有以下几方面的内容自然环境方面社会经济环境方面工程本身方面内生性工程合同风险因素包含承包方和业主方的风险承包方原因产生的风险包括对工程合同的重要性认识不足防范合同风险的意识不强工程合同管理及风险控制体系不健全索赔工作做得不够对风险事故的承受能力大小不一工程合同风险的相对性业主方原因产生的风险有业主的经济状况恶化无力支付工程款工程被迫中止等业主的信誉差业主经常改变设计方案施工方案打乱工程施工秩序但又不愿意给承包方补偿等合同价款过低而且合同条款过于苛刻业主或监理工程师在施工上故意刁难承包商等等33风险识别及评价理论与方法关于风险一词有多种多样的定义不同的国家不同的学者均对风险的概念提出了自己的见解主要观点有美国学者认为风险是在给定情况和特定时间内有些可能发生的结果间的差异5日本学者认为风险就是损害发生的可能性德国学者认为风险就是企业的目标不能实现的可能性无论怎么说风险需具备两个基本特征一式风险的发生须有一定的可能性二是风险一旦发生必会带来消极影响及后果6331风险识别理论及方法正确地进行风险管理首先要识别风险分析合同中存在哪些风险同时必须对风险的来源和风险产生的影响准确区分工程合同风险识别是风险管理者识别工程合同风险来源确定风险发生条件描述工程合同风险因素的特征并衡量这些风险因素对工程合同履行的影响程度的过程风险识别是进行合同风险管理的第一步即识别整个项目合同实施过程中可能存在的风险风险识别方法包括1专家调查法专家调查法有两种方式即座谈会法和德尔菲法座谈会法是召集有关专家开会让专家各抒己见充分发表自己的意见起到集思广益的作用德尔菲法是在各位参与者之间相互匿名采用问卷式调查各专家之间不知道其他专家的意见2流程图法流程图是将系统的全部过程按其内在的逻辑联系绘制成作业流程图针对流程中的关键环节及薄弱环节调查和分析风险3初始清单法检查表是按照系统工程的分析方法在对一个系统进行科学分析的基础上找出各种可能存在的风险因素将项目可能发生的许多潜在风险列于一个表上供风险识别人员进行检查核对用来判别某项目是否存在表中所列或类似的风险4风险调查法现场调查对于辨识风险非常重要通过直接考察现场可以发现许多客观存在的静态因素也有助于判断某些动态因素另外风险调查不是一次性的也不是工程合同签订前才进行的而是贯穿在工程项目实施的整个过程中7332风险评价理论及方法合同的风险评价是对风险的规律性进行研究和量化分析每一个风险都有自身的规律特点影响范围和影响量通过分析可以将他们的影响统一成成本目标的形式按照货币来度量每一个风险都必须做出风险评价合同风险的评价方法包括1列举法通过对同类已完工程项目的环境实施过程进行调查分析研究建立该类项目的风险结构体系进而建立该类项目的风险知识库经验库在进行决策时列出所有可能的风险因素进行分析2专家经验法邀请有关专家或组织专家小组对合同风险进行界定量化对风险的级别和出现的可能性给出评价意见3决策树法它是风险决策的一般性方法通过树形图来辅助进行个方案期望收益的计算和比较4敏感性分析法通常改变一种过多种不确定因素的数值计算其对项目效益指标的影响通过计算敏感度系数和临界点估计项目效益指标对他们的敏感程度进而确定关键的敏感因素从而判断项目承受风险能力的一种不确定性分析方法8除以上介绍方法外合同风险的评价还有很多象蒙特卡洛模拟法贝叶斯推断法马尔科夫过程分析法等等合同风险的评价需要一定的方法但仅仅只是这样还不够在风险分析中人的构思经验理解力都会对分析产生一定的影响工程合同风险防范措施与管理工程合同风险管理是工程合同主体通过工程合同风险识别和风险分析与评估弄清风险的性质和大小采取有效措施对风险进行处理以最小的成本支出获得最大的安全保障的管理活动工程合同风险管理必须贯穿合同签订的始终其预防控制必须贯穿于合同谈判签订前合同谈判签订阶段合同履行阶段和合同结算阶段全过程41工程合同风险防范措施合同风险防范措施可分四个方面进行分析1工程合同风险回避风险回避就是拒绝承担风险拒绝签订合同是风险回避的最直接方式但是风险回复更对是针对那些可以回避的特定风险而言比如说业主违约或者合同条款对承包商特别苛刻承包商可以通过拒绝签订合同回避风险2工程合同风险减轻在工程合同主体进行风险识别和风险衡量之后所要解决的问题就是如何减少风险事故发生的概率和降低风险的程度它是工程合同风险管理中的一个关键性阶段8相对风险回避而言风险缓解措施是一种积极的风险处理手段风险缓解的途经一般有一下几种其一降低风险发生的可能性其二控制风险发生后的可能损失即在风险损失不可避免发生的情况下通过各种措施来防止损失的扩大损失发生后的损失抑制措施主要几种在紧急情况的处理或合法保护3工程合同风险转移风险转移是指借助协议的方式在风险事故发生时将损失的一部分或全部转移到有相互经济利益的另一方其目的不是降低风险发生的概率或减轻减轻不利后果而是借用合同或协议在风险事故一旦发生时将损失的一部分有能力承受或控制项目的风险的个人或组织主要包括财务性转移如向保险公司投保或非财务性转移比如索赔4工程合同风险自担风险自担是指工程企业或个人自己承担风险其适用于两种情况一种情况是已知有风险但由于可能获利而需要冒险时必须保留和承担这种风险另一种情况是已知有风险但若采取某种风险措施其费用支出会大于风险自担的费用损失时常常会主动自担风险造成损失小重复性较高的风险适用于风险自担42工程合同全过程的风险管理合同风险防范及其管理在整个合同过程中主要要做好以下工作工程合同谈判签订前承包商首先要选择正确的投标方向其次要全面分析和正确理解招标文件再进行全面的环境调查最后要确定科学合理的实施方案按实际情况做工程预算并确定报价策略做出报价工程合同谈判签订阶段工程合同主体的风险管理应做好以下方面的工作从业主联系准备参加投标竞争开始承包商必须时刻注意工程项目的风险承包商应该根据重大的项目风险合同条件苛刻资源条件差或业主的资信差价格太低做出相应的风险管理措施可以使用以上风险防范措施中提到的各项工作承包商应做好对业主方的组织合法性的调查工作注意分析招标文件中给定的项目性质技术要求工程相关条件以及主要合同条款正确对待格式合同及其格式条款并由企业主要负责人对合同进行审定合同履行阶段应制定完善的合同管理制度加强合同履行时的全过程动态管理做好合同交底工作让项目管理人员明确各项合同条款严格履行另外管理方面还应做好工程合同签证工作坚持合同实施过程风险控制按照合同约定诚实履行合同义务充分行使施工合同当事人的法定权利在验收结算阶段工程合同主体的风险管理主要做好以下几个工作首先做好隐蔽工程的风险管理其次预防发包人拖欠承包人工程款风险的管理和控制最后要积极行使索赔权利避免损失进一步扩大在工程竣工验收后发承包人进行合同结算承包人要注意申请结算款的时效及法律法规相关的处理条款总结本文围绕工程合同风险评价与管理展开研究从工程合同及其风险的涵义特点工程合同的风险成因风险识别方法风险评价方法及风险的管理控制等方面进行了探索性的研究认为工程合同风险来源于环境的风险工程本身的风险合同当事人的风险和合同本身的风险本文认为工程合同的风险可以通过风险回避风险减轻风险转移和风险自担等措施来规避和处理风险管理人员在选择风险对策时要根据工程的自身特点从系统的观点出发从整体上考虑风险管理的思路和步骤加强工程合同控制体系建设从而做出一个与整体目标相一致的风险管理决策风险贯穿于整个项目的整个生命周期中因为风险管理是个持续的过程建立良好的风险管理机制以及风险的决策机制是项目成功的重要保证风险管理是项目管理流程中的重要组成部分制定风险管理规则明确风险管理岗位与职责是做好风险管理的基本保障同时不断丰富风险数据库更新风险识别检查表注重项目管理经验的积累和总结更是提高风险管理水平的重要动力工程合同风险评价研究是一个系统工程由于本人的水平有限加之受资料来源及工程项目管理实践的限制论文中难免会出现一些不妥甚至错误的地方恳请各位老师的批评指正以便笔者今后有进一步的提高参考文献1陈伟科工程风险和工程保险M天津天津大学出版社2005年I5772吴斌建设工程项目的合同管理J辽宁师专学报2004492933邓铁军工程风险管理M北京人民交通出版社20042604PekkaKetolaUsabilityEngineeringinConcurrentProductDevelopmentJLectureNotesinComputerScience20041841541675JohnFStevensonBradleyMcMillanProjectHOPEAlteringRiskandProtectiveFactorsAmongHighRiskHispanicYouthTheirFamiliesJTheJournalofPrimaryProvention20041832873176王卓甫工程项目风险管理理论理论方法与应用M北京中国水利电力出版社200355937全国一级建造师执业资格考试用书编写委员会建设工程项目管理中国建筑工业出版社2004年5月第一版8成虎建设工程合同管理与索赔南京东南大学出版社2008年第二版9余番瑾工程承包的风险管理综述J建筑技术开发200317779